В 2002 году у сотрудников появилась возможность самостоятельно дополнительно финансировать свою пенсию путем отчислений процента от зарплаты, отпускных или премии. Тогда же стаж 'лояльности' сократили до пяти лет, а минимальный возраст, при котором работник может сменить работу, но сохранить право на пенсию, - с 35 до 30 лет. И хотя корпоративная пенсия осталась для работодателей делом сугубо добровольным, порядок индексирования пенсий, а также выплаты при досрочном увольнении или смене работы теперь четко оговорены в законе. Дополнительно разрешили создавать корпоративную систему пенсий мелким и средним компаниям. Чтобы стимулировать этот процесс, пенсионные обязательства перед своими сотрудниками - в случае банкротства компании - теперь будут погашаться в первую очередь.
Немцы, зарабатывающие больше €3.900 в месяц, могут отказаться от услуг государства и обратиться к частному страхованию, что они, кстати, активно и делают. На это имеют право также лица, не работающие по найму, а потому обладающие большей экономической свободой, например предприниматели, фермеры и люди творческих профессий. Популярность частного страхования в Германии постоянно растет, в нем участвуют все социальные группы вплоть до безработных. А все дело в том, что немцы доверяют банкам и им нравится независимость от социальных программ правительства (ни того, ни другого у нас сегодня, к сожалению, нет и в помине). Сумма отчислений здесь дело исключительно самого плательщика. Договор пенсионного страхования заключается напрямую с банком. Выплаты могут производиться как со дня достижения пенсионного возраста пожизненно, так и на протяжении оговоренного договором периода. Часть выплат можно завещать членам семьи. При частном страховании все денежные вложения возвращаются с процентами, а величина отчислений на протяжении трудовой деятельности по частному страхованию обеспечивает сегодня пенсионеру вполне безбедное существование.
3) Есть и еще один способ частным образом накопить на достойную старость - страхование жизни. Суть его заключается в том, что работающий (или работодатель) осуществляет в течение определенного промежутка времени (от 12 лет) отчисления, которые по истечении срока действия страховки выплачиваются застрахованному лицу вместе с процентами, а после смерти страховая сумма может быть получена наследниками. В ряде случаев данная страховка для работодателя обязательна, в целом же она считается отличным способом стимулирования работника. Такую страховку можно получить и единовременно по выходу на пенсию. Правда, если страховка кому-либо завещана, то размер регулярных выплат будет меньше, чем по незавещанной. Поэтому многие немцы сегодня заключают две страховки: частного пенсионного страхования и классического страхования жизни. Второе особенно важно, если страхователь является единственным кормильцем семьи.
Те, кто работал на крупных предприятиях, получают еще и производственную пенсию. Такая пенсия возможна, если на предприятии создана пенсионная касса по договоренности между профсоюзом и администрацией. Производственная пенсия зависит от прибыли работодателя и стажа работника. При 10-летнем стаже работник уже может рассчитывать на такой вид пенсии. Производственную пенсию получает примерно половина немецких пенсионеров.
Все государственные служащие имеют дополнительную пенсию, которая равна пенсии по старости.
Часть работающих участвует в добровольных профессиональных пенсионных системах и личных планах. Добровольное пенсионное страхование в Германии в страховых компаниях или Пенсионных кассах – оставлено на усмотрение самих граждан, государство лишь готово их стимулировать налоговыми льготами.
Главный принцип немецкой системы – это принцип солидарности поколений, при которой граждане страны оплачивают содержание нынешних пенсионеров, при этом Система спроектирована так, чтобы работающим гражданам было бы выгодно и интересно участвовать в их содержании. (Чем больше взносов платят граждане, тем больше пенсионных прав они получают при выходе на пенсию).
И хотя слишком хороший уровень жизни немцев сыграл злую шутку с отлаженной пенсионной системой Германии - она стала откровенно сбоить. На сегодня средняя продолжительность жизни у мужчин выросла до 75 лет, а у женщин аж до 80-ти. На данный момент четверть населения Германии, а это около 19,5 млн человек, - пенсионеры. И если сегодня на сотню работающих граждан приходится 44 пенсионера, то к 2030 году их количество возрастет до 71 человека. Добавляет проблем и снижение рождаемости. Кроме того, объективно сокращается общий трудовой стаж работника. Производства усложняются, а это требует более длительного периода овладения профессией. Ну и, напоследок, свой вклад в кризис пенсионной системы вносит высокая безработица в стране, поскольку отчисления в государственный пенсионный фонд осуществляют только работающие лица. В результате с каждым годом в Германии выплаты пенсионерам возрастают, а взносы уменьшаются. Уже сегодня, для того чтобы удерживать государственную пенсию на прежнем уровне, правительство дотирует государственный пенсионный фонд. А это десятки миллиардов евро в год.
Но несмотря на это, применяемая концепция трех уровней, состоящая из положительных элементов распределительного и накопительного способов, хорошо зарекомендовала себя на практике. Высокий потенциал пенсионной системы ФРГ позволил без особых потрясений вобрать в себя пенсионную систему бывшей ГДР. Опыт ФРГ оказывает большое влияние на развитие и формирование пенсионных систем во многих странах.
1 Мойрер А. Какую систему пенсионного обеспечения предпочесть (опыт
Германии). // Человек и труд. – 1999. - №2. – С 70 – 72.
2 Привалов К. Заметки о пенсии в Германии. // Рос. Вести. – 1999. - №201.
3 Мачульская Е. Пенсионное страхование в Германии. // Соц. защита. –
2000. - №3. – С 44 – 47.
referat911.ru
В 2002 году у сотрудников появилась возможность самостоятельно дополнительно финансировать свою пенсию путем отчислений процента от зарплаты, отпускных или премии. Тогда же стаж 'лояльности' сократили до пяти лет, а минимальный возраст, при котором работник может сменить работу, но сохранить право на пенсию, - с 35 до 30 лет. И хотя корпоративная пенсия осталась для работодателей делом сугубо добровольным, порядок индексирования пенсий, а также выплаты при досрочном увольнении или смене работы теперь четко оговорены в законе. Дополнительно разрешили создавать корпоративную систему пенсий мелким и средним компаниям. Чтобы стимулировать этот процесс, пенсионные обязательства перед своими сотрудниками - в случае банкротства компании - теперь будут погашаться в первую очередь.
Немцы, зарабатывающие больше €3.900 в месяц, могут отказаться от услуг государства и обратиться к частному страхованию, что они, кстати, активно и делают. На это имеют право также лица, не работающие по найму, а потому обладающие большей экономической свободой, например предприниматели, фермеры и люди творческих профессий. Популярность частного страхования в Германии постоянно растет, в нем участвуют все социальные группы вплоть до безработных. А все дело в том, что немцы доверяют банкам и им нравится независимость от социальных программ правительства (ни того, ни другого у нас сегодня, к сожалению, нет и в помине). Сумма отчислений здесь дело исключительно самого плательщика. Договор пенсионного страхования заключается напрямую с банком. Выплаты могут производиться как со дня достижения пенсионного возраста пожизненно, так и на протяжении оговоренного договором периода. Часть выплат можно завещать членам семьи. При частном страховании все денежные вложения возвращаются с процентами, а величина отчислений на протяжении трудовой деятельности по частному страхованию обеспечивает сегодня пенсионеру вполне безбедное существование.
3) Есть и еще один способ частным образом накопить на достойную старость - страхование жизни. Суть его заключается в том, что работающий (или работодатель) осуществляет в течение определенного промежутка времени (от 12 лет) отчисления, которые по истечении срока действия страховки выплачиваются застрахованному лицу вместе с процентами, а после смерти страховая сумма может быть получена наследниками. В ряде случаев данная страховка для работодателя обязательна, в целом же она считается отличным способом стимулирования работника. Такую страховку можно получить и единовременно по выходу на пенсию. Правда, если страховка кому-либо завещана, то размер регулярных выплат будет меньше, чем по незавещанной. Поэтому многие немцы сегодня заключают две страховки: частного пенсионного страхования и классического страхования жизни. Второе особенно важно, если страхователь является единственным кормильцем семьи.
Те, кто работал на крупных предприятиях, получают еще и производственную пенсию. Такая пенсия возможна, если на предприятии создана пенсионная касса по договоренности между профсоюзом и администрацией. Производственная пенсия зависит от прибыли работодателя и стажа работника. При 10-летнем стаже работник уже может рассчитывать на такой вид пенсии. Производственную пенсию получает примерно половина немецких пенсионеров.
Все государственные служащие имеют дополнительную пенсию, которая равна пенсии по старости.
Часть работающих участвует в добровольных профессиональных пенсионных системах и личных планах. Добровольное пенсионное страхование в Германии в страховых компаниях или Пенсионных кассах – оставлено на усмотрение самих граждан, государство лишь готово их стимулировать налоговыми льготами.
Главный принцип немецкой системы – это принцип солидарности поколений, при которой граждане страны оплачивают содержание нынешних пенсионеров, при этом Система спроектирована так, чтобы работающим гражданам было бы выгодно и интересно участвовать в их содержании. (Чем больше взносов платят граждане, тем больше пенсионных прав они получают при выходе на пенсию).
И хотя слишком хороший уровень жизни немцев сыграл злую шутку с отлаженной пенсионной системой Германии - она стала откровенно сбоить. На сегодня средняя продолжительность жизни у мужчин выросла до 75 лет, а у женщин аж до 80-ти. На данный момент четверть населения Германии, а это около 19,5 млн человек, - пенсионеры. И если сегодня на сотню работающих граждан приходится 44 пенсионера, то к 2030 году их количество возрастет до 71 человека. Добавляет проблем и снижение рождаемости. Кроме того, объективно сокращается общий трудовой стаж работника. Производства усложняются, а это требует более длительного периода овладения профессией. Ну и, напоследок, свой вклад в кризис пенсионной системы вносит высокая безработица в стране, поскольку отчисления в государственный пенсионный фонд осуществляют только работающие лица. В результате с каждым годом в Германии выплаты пенсионерам возрастают, а взносы уменьшаются. Уже сегодня, для того чтобы удерживать государственную пенсию на прежнем уровне, правительство дотирует государственный пенсионный фонд. А это десятки миллиардов евро в год.
Но несмотря на это, применяемая концепция трех уровней, состоящая из положительных элементов распределительного и накопительного способов, хорошо зарекомендовала себя на практике. Высокий потенциал пенсионной системы ФРГ позволил без особых потрясений вобрать в себя пенсионную систему бывшей ГДР. Опыт ФРГ оказывает большое влияние на развитие и формирование пенсионных систем во многих странах.
1 Мойрер А. Какую систему пенсионного обеспечения предпочесть (опыт
Германии). // Человек и труд. – 1999. - №2. – С 70 – 72.
2 Привалов К. Заметки о пенсии в Германии. // Рос. Вести. – 1999. - №201.
3 Мачульская Е. Пенсионное страхование в Германии. // Соц. защита. –
2000. - №3. – С 44 – 47.
yaneuch.ru
Пенсионная система в Германии
Выполнил студент группы ГМУ-22 Куатбеков Асхат
Основателем первой в мире государственной системы пенсий по возрасту для трудящихся, базирующейся на солидарной схеме, являлся канцлер Германии Отто фон Бисмарк (1889 год). Эту модель в начале XX века стали копировать разные страны в Европе, и она получила название «континентальной» (ее иногда называют «бисмаркской»).
Возраст выхода на пенсию мужчин - 65 лет, женщин - 60 лет. Можно выйти и раньше, но тогда срок выплаты страховых взносов должен быть не менее 35 лет. Пенсия имеет распределительный характер и зависит от уровня зарплаты и трудового стажа.
Существуют три категории пенсий:
Условия получения пенсий:
Условия получения пенсий:
Условия получения пенсий:
Главный принцип немецкой системы – это принцип солидарности поколений, при которой граждане страны оплачивают содержание нынешних пенсионеров, при этом Система спроектирована так, чтобы работающим гражданам было бы выгодно и интересно участвовать в их содержании. (Чем больше взносов платят граждане, тем больше пенсионных прав они получают при выходе на пенсию).
Формула расчета размера пенсии выглядит следующим образом:
Сумма индивидуальных коэффициентов – это сумма всех накопленных годовых индивидуальных коэффициентов от момента начала трудовой деятельности до момента выхода на пенсию.
Годовой коэффициент равен отношению зарплаты, с которой уплачивались взносы, к средней зарплате по стране. Средняя зарплата по стране публикуется органами статистики ежегодно 1 июля за предыдущий год. Если зарплата, с которой уплачиваются взносы, равна средней зарплате по стране, то гражданин получает годовой индивидуальный коэффициент 1. Если зарплата, с которой уплачиваются взносы в 2 раза меньше средней зарплаты по стране, то гражданин получает годовой индивидуальный коэффициент 0,5 и т.д.
Однако существует максимальный индивидуальный коэффициент (в отдельные годы составлял 1,7), который работник может приобретать за год, при этом сами пенсионные взносы уплачиваются со всей зарплаты. (с апреля 1991 по 1992г. тариф составлял 17,7%.) Таким образом, взносы платятся со всей зарплаты, однако накопленные обязательства государства перед работником в течение года не могут быть выше определенного уровня.
Фактор вида пенсии:
Фактор вида пенсии – это поправочный коэффициент; устанавливается законодательством от 1992г. Равен 1, при пенсии по старости и общей нетрудоспособности. Равен 0,6667 при пенсии по профессиональной нетрудоспособности Равен 0,8667 при пенсии, назначенной до 1957г. («перерассчитываемая» пенсия)
Фактор возраста:
Фактор возраста – это поправочный коэффициент на случай досрочного (раньше 65 лет) или позднего выхода на пенсию (позже 65 лет). Фактор возраста мотивирует более поздний уход на пенсию и демотивирует более ранний выход на пенсию. При выходе на пенсию в 65 лет фактор возраста равен 1. При досрочном выходе на пенсию фактор возраста уменьшается на 0,3% в месяц, при более позднем выходе на пенсию фактор возраста увеличивается на 0,5% в месяц. Пример: при выходе на пенсию в 62 года фактор возраста равен 0,892, а при выходе на пенсию в 68 лет фактор возраста равен 1,18.
Актуальная стоимость коэффициента:
Актуальная стоимость коэффициента - это текущая средняя пенсия по стране, деленная на 45 (кол-во лет активной трудовой деятельности: от 20 до 65 лет).
ПРИНЦИПИАЛЬНЫЙ МОМЕНТ: Средняя пенсия по стране на законодательном уровне формируется от уровня Средней зарплаты по стране (Средняя пенсия=65% от Средней зарплаты).
Таким образом, актуальная стоимость коэффициента, средняя зарплата и средняя пенсия это простые взаимосвязанные показатели. Они ежегодно публикуются органами статистики.
Ежегодный расчет пенсии для каждого пенсионера, ушедшего на пенсию в 65лет по старости, проще простого: умножение двух чисел (накопленных коэффициентов и опубликованной актуальной стоимости коэффициента). В более общем случае полученное произведение необходимо умножить еще на фактор возраста и фактор вида пенсии согласно указанной выше формулы.
Будущий пенсионер реально защищен от макроэкономических параметров, в первую очередь от инфляции и даже от вида валюты, действующей на территории страны.
В указанной системе расчета пенсии, пенсионеры могут нищенски существовать только в одном случае, когда вся страна ведет нищенское существование, например в случае экономического, военного или природного катаклизма, иными словами, когда сама средняя зарплата по стране нищенская. В других случаях, немецкие пенсионеры ведут достойный уровень жизни сопоставимый с годами активной трудовой деятельности!
ВЫВОД: Немецкая пенсионная система построена просто, логично и без встроенного обмана граждан со стороны государства. Представленная система мотивирует немцев не скупиться на пенсионные взносы и осуществлять выплаты из собственной зарплаты. Это позволяет решить и другую указанную выше задачу: пенсионные взносы (по крайней мере, их часть) не попадают на себестоимость продукции.
спасибо за внимание!
stud24.ru
ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ В ГЕРМАНИИ
Тенденция к старению населения планеты выводит проблему заботы о старых
людях на первый план во многих странах мира. Уже со второй половины XX века
в цивилизованных государствах предпринимаются попытки решить проблемы
бедности в старости, систематизировать различные подходы к предоставлению
пенсий для различных категорий населения, улучшить ситуацию с предоставле-
нием социальной помощи старым людям.
В Западной Европе, США, Японии и других странах разработаны, внедрены и
успешно функционируют в настоящее время системы по обеспечению и помощи
в старости. Одним из наиболее ярких примеров является немецкая система пенси-
онного обеспечения. Основой поддержки пожилых людей в Германии служит социальная система страхования по старости. Статистика свидетельствует, что уже к 1994 году почти
18 миллионов граждан получали пенсии и другие услуги, предусмотренные этой
системой страхования, обеспечиваемой напрямую гарантиями государства [1].
С течением времени пенсионная система пережила несколько видоизменений
(последнее в связи с проведением пенсионной реформы 1992 года), и в настоящее
время в государстве имеется значительное количество оснований для ее дальней-
шего реформирования. Исходным пунктом системы пенсионного страхования
служит «договор поколений», закрепленный в реформе пенсионного обеспечения
1957 г. Суть его заключается в том, что, оплачивая взносы в систему пенсионного
страхования, трудоспособное население напрямую обеспечивает пенсиями старых
людей. Даже такие негативные социальные процессы, как массовая безработица,
снижение рождаемости и другие могут повлиять только на размер вклада трудя-
щегося в систему страхования. Однако пенсионер при любой неблагоприятной
ситуации имеет право на получение своей, заработанной в течение трудовой жизни пенсии. Основная пенсия до реформы 1992 года насчитывалась с учетом роста инфля-
ции в стране, то есть базировалась на существующем размере в тот или иной мо-
мент прожиточного минимума, к которому плюсовались различные надбавки. К
тому же, при ее расчете учитывались такие факторы, как стоимость потребитель-
ской корзины пенсионера и достигнутый в обществе уровеньжизни.
Однако пенсионное распределение в стране не обеспечивается только за счет фондов социального страхования.
С 1992 года в финансировании пенсий принимало участие государство, кото-
рое гарантировало определенные дотации в фонды пенсионного страхования.
Большая же часть расходов фондов пенсионного страхования оплачивалась все-
таки за счет вкладов работающих людей и их работодателей в процентном соот-
ношении.
Система социального пенсионного обеспечения в стране не едина, она имеет
два основных направления. Существует отдельное пенсионное страхование рабо-
чих и пенсионное страхование служащих. Кроме того, государство обеспечивает
дополнительно пенсионное страхование сельских жителей и рабочих и служащих
некоторых промышленных отраслей (например, с XIII века существует горнора-
бочая система социального страхования), имеющих определенную специфику.
Основной проблемой в начале 1990-х годов в ФРГ являлся дефицит средств
фондов пенсионного обеспечения, который до сих пор восполняется из федераль-
ного бюджета. Дополнительные гарантии государства по покрытию дефицита
средств фондов социального страхования приводят к значительному отягощению
бюджета. Развитие негативных тенденций в системе социального страхования
типично и для многих государств Европы, имеющих подобные образцы финанси-
рования пенсионного обеспечения. Причиной такого положения, на взгляд запад-
ногерманских специалистов, является демографическое несоответствие в стране.
Количество людей пенсионного возраста с каждым годом увеличивается, и их
соотношение с количеством работающих и платящих взносы людей не соответст-
вует принятой за норму разнице. Социологи подсчитали, что с января 2020 года
ситуация приобретет угрожающий характер, поскольку количество работающих и
платящих взносы в фонды пенсионного страхования людей сравняется с количе-
ством пенсионеров в стране (в настоящее время на одного пенсионера приходится
двое работающих и платящих взносы).
Постепенно, непропорционально росту рабочих доходов возрастают ставки
вкладов в фонды пенсионного обеспечения.
Для того чтобы снизить напряжение в обществе, в 1992 году в ФРГ вступил в
силу новый федеральный закон о пенсионном обеспечении. В нем были даны основные принципы дальнейшего развития немецкой системы пенсионного страхования.
Во-первых, размер пенсии должен быть зависим в процентном соотношении
от размеров вкладов в фонды пенсионного страхования и длительности времени
пенсионного страхования в течение трудовой жизни человека. Этот принцип по-
лучил название принципа эквивалентности. 288
Во-вторых, пенсия должна повышаться в зависимости от возможного повыше-
ния средней заработной платы в стране. Этот принцип динамичности пенсии дей-
ствовал, правда, с учетом всех существующих налогов на заработную плату, а
также за вычетом вкладов в систему социального страхования (ориентировался на
так называемую в стране нетто — зарплату).
В-третьих, сама пенсия должна в соответствии с возможностями фондов соци-
ального страхования и государственного бюджета поддерживать достигнутый в
обществе жизненный стандарт и уровень жизни пенсионера, который он вел в
течение своей трудовой жизни. Таким образом, в законе обосновывалась модель
безопасностижизненного стандарта.
В результате произведенных расчетов, сделанных на основе введения в дейст-
вие нового закона, было установлено, что вклады в государственную систему
пенсионного обеспечения не должны превышать уровня 19% от заработка лица,
платящего взносы. Сама сумма взноса складывалась из части, оплачиваемой за-
страхованным работником, и части, выплачиваемой его работодателем в процент-
ном соотношении.
Обеспечение по старости в ФРГ не заканчивается действием системы социаль-
ного страхования. Неблагоприятные демографические прогнозы стимулировали
развитие более широкой системы, включающей помощь пожилым со стороны неза-
висимых от государства экономических структур.
Солидарное общество способствует поддержанию приемлемого уровня жизни
пенсионера. Закончив трудиться, человек получает право на пенсию и во многих
случаях имеет накопления (денежные средства, материальные ценности, недви-
жимость), с помощью которых он может продолжать жить так, как привык во
время своей трудовой жизни. Пенсионная система в стране ориентируется на ре-
альную жизнь человека. Существует многообразие видов пенсионных выплат.
Это позволяет максимально учитывать действительные потребности. В таблице 3
перечислены только самые основные виды пенсий в ФРГ [3, c. 59].
Как видно из таблицы, система пенсионного обеспечения предлагает рабочему
самому определить время выхода на пенсию. Для людей, не имеющих физических
или иных патологий, время выхода на пенсию определено в возрасте от 60 до
65 лет, для инвалидов — с начала срока нетрудоспособности. Дополнительно вы-
плачиваются пенсии людям, потерявшим кормильца, и детям, оставшимся без
попечения родителей.
Несмотря на определенные достижения в немецкой системе обеспечения по
старости, в ФРГ до сих пор не решена проблема бедности в старости. Модель
безопасности жизненного стандарта в старости распространяется только на граж-
дан, которые проработали 40 лет при 40-часовой рабочей неделе. Естественно, что
имеется большое количество людей, которые не смогли достичь за трудовую
жизнь таких результатов. В Германии значительное время трудоспособной жизни289
человека занимает образование, не включаемое в общий трудовой стаж, сущест-
вует безработица, длящаяся порой не один год. Много времени, особенно у жен-
щин, затрачивается на выполнение домашних обязательств: например, на ведение
хозяйства, на рождение и воспитание малолетних детей и прочее. Чаще всего бед-
ствуют в стране рабочие семейные пары, которые проживают лишь на пенсию
мужа. К категории бедных относят также вдов рабочих, получающих незначи-
тельные деньги по потере кормильца. Острую нехватку средств испытывают не-
замужние или разведенные женщины с детьми.
Пожилые женщины, которые большую часть трудоспособного возраста посвя-
тили воспитанию детей или уходу за больными ближайшими родственниками, не
имеющие какого-либо иного источника средств существования, могут получать в
старости только минимальную государственную пенсию.
Пенсионная реформа 1992 года внесла лишь некоторые улучшения в сущест-
вование пожилых людей. Например, в новом законе время воспитания ребенка
засчитывалось в общий трудовой стаж. Но и в этом случае существовали ограни-
чения, поскольку учитывалось лишь время воспитания одного ребенка в семье в
течение трех лет. Эти годы считались и временем непрерывного пенсионного
страхования.
Улучшение в положении женщин нивелировалось явной несправедливостью,
допущенной законом при расчете пенсии для них. Некоторые женские объедине-
ния Германии выступили с критикой нововведений, поскольку, по их мнению,
один год воспитания ребенка при расчете пенсии оказался неравноценным одно-
му трудовому году. В пересчете на денежный эквивалент это означало, что жен-
щина за такой «трудовой» год могла получить только 15 евро ежемесячно или
155 евро в год. Женские союзы потребовали от государства изменить ситуацию и
приравнять год воспитания ребенка к году нормального рабочего труда не только
при учете общего трудового стажа, но и при начислении пенсии. 290
В 1990-е годы в стране не прекращались дебаты по поводу существующего го-
сударственного минимума трудовой пенсии, поскольку он не соответствует, по
убеждениям многих, достигнутому уровню жизни. С другой стороны, волна кри-
тики в средствах массовой информации обрушивается на быстро растущие разме-
ры страховых взносов в систему пенсионного обеспечения. Большинство населе-
ния считает, что выплачиваемые взносы намного превышают возможности мно-
гих людей, получающих обычную заработную плату.
Среди предложений по формированию размера трудовой пенсии были и такие,
в которых указывалось, что учет традиционных параметров при начислении пен-
сии (размер вкладов и длительность времени страхования) не обязателен. Размер
пенсии должен соответствовать в момент выплаты пенсии существующему соци-
ально-культурному уровню жизни, а размер вклада в систему пенсионного стра-
хования должен соответствовать положению дел во всеобщем развитии доходов
населения.
Много раз дискутировалось предложение создать динамичную единую пен-
сию, финансируемую из фондов налогообложения для каждого гражданина в раз-
мере 40% от среднестатистического рабочего дохода. Если бы эта система была
осуществима, то трудовая пенсия, например, в 1985 году могла бы составить при-
мерно 408 евро в месяц. Партия «Союз 90» (зеленые), набравшая на последних
yaneuch.ru
(Нижневартовский государственный гуманитарный университет,
студентка)
Эволюция пенсионной системы Германии
Проблема эффективного пенсионного обеспечения населения является актуальной для многих современных государств. Это связано с рядом причин. Во-первых, правительства многих стран мира стремятся пересмотреть вопрос о пенсионном возрасте; во-вторых, уровень жизни пенсионеров в некоторых странах является ниже среднего; в-третьих, развитие коррупции в пенсионной системе способствует тому, что граждане не могут своевременно оформить различные виды пенсий.
В связи с этими и рядом других проблем правительства многих стран мира пытаются найти образец эффективного функционирования пенсионной системы. Одним из них может служить пенсионная система Германии, которая прошла длительный путь развития.
Пенсионная система – это совокупность правовых, финансово-экономических и организационных институтов и норм, имеющих своей целью предоставление гражданам материального обеспечения в виде пенсии.
Начало формирования пенсионной системы в Германии связано с деятельностью Отто фон Бисмарка. В частности в 1889 г. при его активном участии был принят «Закон о страховании по инвалидности и возрасту». Он охватывал всех рабочих, а также производственных служащих с годовым доходом до 2 000 рейхсмарок в год и предусматривал выход на пенсию по достижении семидесятилетнего возраста. При этом не делалось различий между мужчинами и женщинами, а также между рабочими и госслужащими (чиновниками).
Важно отметить, что когда О. Бисмарк вводил социальное страхование средняя продолжительность жизни немецких граждан составляла около 40 лет. В результате лишь четверть застрахованных доживала до семидесяти лет. Именно за это часто критиковалась политика О. Бисмарка.
В 1913 г. пенсионная система Германии претерпела существенные изменения. В это время был принят закон, способствовавший формированию льготных условий выхода на пенсию для чиновников. Такая система просуществовала до 1945 г., до роспуска Имперского страхового ведомства.
В 1953 г. было создано новое Федеральное страховое ведомство госслужащих, в функции которого входила работа с людьми, занятыми на государственной службе. В этом же году канцлер Германии К. Аденауэр объявил о подготовке широкомасштабной социальной реформы, начало которой затянулось до 1957 г. по причине споров между министерствами финансов и труда о том, кто будет ею руководить.
В рамках пенсионной реформы 1957 г. были разработаны предложения, которые сводились к составлению своеобразного «договора солидарности» между поколениями. Другими словами, предлагалось узаконить перераспределение доходов в пользу стариков (“послетрудового поколения”) и детей (“предтрудового поколения”) посредством отчислений (взносов) работников и предпринимателей. Пенсии должны были привязываться к динамике текущей заработной платы.
Еще одним новшеством пенсионной реформы стали введение «динамической пенсии» и подчеркивание принципа эквивалентности. В результате размеры пенсий рассчитывались индивидуально с учетом как сделанных взносов (то есть стажа работы и размера предыдущей заработной платы), так и текущей зарплаты. Вместо автоматического приспособления к динамике реальных доходов (т.е. индексации пенсий в соответствии с инфляцией) предусматривались регулярные повышения пенсий в зависимости от общеэкономического развития и соответствующего роста заработной платы в стране.
Согласно данной реформе право на пенсии по старости получали лица, достигшие возраста 65 лет и уплачивавшие страховые взносы в течение не менее 15 лет. Уровень средней пенсии, точнее, пенсии, которую получал индивид со средним заработком, страховой стаж которого составлял 40 лет, устанавливался в размере примерно 60% от средней чистой зарплаты работающего по найму. Взносы должны были уплачиваться в равных долях как самим работником, так и работодателем.
Несмотря на эффективность данной реформы, многие организации (союзы предпринимателей, объединения банков и сберкасс, Федеральный банк, представители СвДП и др.) выступили против ее продолжения. Это было связано с опасением за обесценивание немецкой марки, за снижение склонности к сбережениям и инвестированию и т.д.
Таким образом, в ходе реформы 1957 г. были устранены различия в условиях пенсионного обеспечения госслужащих и прочих занятых в части размера и способа расчета пенсионных выплат и взносов. Сложившаяся в этом году система основывалась на принципе перераспределения. Взносы, поступавшие в страховые ведомства от работников, предназначались для выплаты пенсионерам.
В целом пенсии при новой системе утрачивали характер государственных субсидий (как в модели О. Бисмарка) и приобретали статус замещения зарплаты в связи с утратой трудоспособности.
Система пенсионного страхования, предложенная К. Аденауэром, существовала до недавнего времени. Однако принятие ряда законов привело к ее корректировке (законы 1969 г., 1972 г., 1992 г.). В 1992 году в систему были интегрированы новые федеральные земли. В 1997 г. бундестаг утвердил новую пенсионную реформу, которая учитывала при расчете пенсий демографический фактор, в результате чего в течение следующих трех десятилетий средняя пенсия должна была снизиться до 64% к уровню текущей чистой зарплаты.
В 2000 г. правительством Шрёдера был разработан новый проект пенсионной реформы. Он в значительной степени сохранял перераспределительную систему. Однако для поддержания ее работоспособности был изменен ряд принципов. Во-первых, с 2011 г. последовательно сокращаются индексационные выплаты для пенсий. Снижение размера пенсии должно компенсироваться самими трудящимися путем частного страхования. Во-вторых, был поднят пенсионный возраст до 65 лет. В-третьих, произошла перестройка организационной структуры пенсионных ведомств.
Таким образом, можно утверждать, что с начала XXI века правительство Германии избрало преимущественно эволюционный путь реформирования пенсионного обеспечения – совершенствование существующей системы. При этом принцип перераспределения сохранен как надежная и проверенная основа, приспособленная под германские условия.
Благодаря вышеупомянутым реформам сформировалась современная пенсионная система Германии, которая представляет собой трехуровневую конструкцию.
Первый уровень является обязательным для отдельных систем, которые функционируют на основе законодательных норм. Бюджет федерального учреждения, занимающегося пенсионным страхованием, формируется за счет отчислений работников и работодателей: 19,4% от заработка и от фонда заработной платы.
Второй уровень – «пенсии от предприятий». Многие предприятия выплачивают пенсии своим бывшим сотрудникам дополнительно к пенсиям, заработанным в системе установленного законом пенсионного страхования. Эта форма защиты в старости является добровольной. Предприятие самостоятельно решает вопрос предоставления пенсии своим сотрудникам.
Третий уровень – забота о своей старости частным способом. Для этого приемлемы все формы создания частного капитала (покупка недвижимости, создание фонда ценных бумаг, заключение договоров о долгосрочных сберегательных вкладах, о страховании жизни с целью накопления средств, о пенсионном страховании).
Таким образом, немецкая пенсионная система прошла долгий путь эволюционного развития. Однако, несмотря на это, в ней сохранились принципы, предложенные О. Бисмарком еще в XIX веке.
На сегодняшний день пенсионная система Германии считается одной из самых эффективных в Европе и оказывает большое влияние на развитие и формирование пенсионных систем во многих странах.
kaz2.docdat.com
