Реферат: Организация страхования в Российской Федерации. Реферат по страховому праву

Реферат - Организация страхования в Российской Федерации

Негосударственное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

Комсомольский-на-Амуре финансово-экономическийтехникум

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Финансы и кредит»

тема  «Организациястрахования в Российской Федерации»

Выполнилстудент: Малахова Л.А.

2курса  группы  Ф-02

Проверилпреподаватель:

ТихоноваЕ.А.

Комсомольск-на-Амуре

2003 г.

ПЛАН

1.<span Times New Roman"">               

2.<span Times New Roman"">               

                2.1  История развития страхования в России.

     2.2Сущность и основные функции страхования.

                2.3 Формы страхования.

         3.        Заключение.

4.       Список использованной литературы.

1. Введение

Страхование — одна из древнейших категорийобщественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинногостроя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства.Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”.Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения,испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты всвязи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденнымиопасностями экономической жизни.

Страхование является способом возмещения убытков,которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством  их распределения  между многимилицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средствстрахового фонда, который находится в ведении страховой организации(страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, чтоубытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще неподконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекутчей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бываетневозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они «оседают» вимущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд можетбыть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когдапредусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события(риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическоелицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее изсобственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

Рискованный характер общественного производства — главная причина беспокойства каждого собственника имущества итоваропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почвезакономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной егораскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждыйотдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он былбы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величинестоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

      Между темжизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод ослучайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерностинанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, частобывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условияхсолидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметносглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом чем большееколичество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средствприходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущностькоторого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

2. Основнаячасть

2.1 История развития страхования

                                 Возникновение страхования.

В докапиталистических обществах основной формойстрахования была страховая взаимопомощь. Сначала она носила характер разовыхсоглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли, каксухопутной, так и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств,в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные.Предполагается, что первичные формы страхования встречались за 2 тысячелетия донашей эры, в частности в законах вавилонского царя Хаммурапи, которыепредусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана отом, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от нападенияразбойников, ограбления, кражи и т.д.

 В областимореплавания соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения идругих морских опасностей заключались между корабельщиками-купцами на берегахПерсидского залива, в Финикии и др. Имеются сведения о том, что в ДревнейГреции существовали соглашения купцов-пиратов касающиеся вопросов какраспределения доходов от торгово-разбойничьих операций, так и распределенияпотерь от морских опасностей, связанных с этими операциями.

Интересными сведениями располагает наука о страховыхотношениях в сфере торговли в истории народов бывшего СССР, например, уукраинских чумаков:

Чумаки ездили с рыбой и солью к берегам Черного иАзовского морей, продавали эти товары на ярмарках, закупали там другие товары иразвозили их по разным местам. Они совершали свои путешествия караванами(ватагами), на подводах запряженных волами. Обычаями чумацкой торговлиустанавливалось, что если в пути у чумака падет вол, то на артельные деньгипокупается другой.

В дальнейшем страхование приобретает более совершеннуюформу, то есть оно строиться на основе регулярных платежей, которые приводят каккумуляции (накоплению) денежных средств и созданию страхового фонда. Переходэтот, конечно, осуществляется не сразу, и какое-то время обе эти формыстрахования существуют параллельно или дополняя друг друга. Такой характер,видимо, носили организации постоянного профессионально-корпоративного типа,сведения о которых восходят к глубокой старине. В задачи этих организацийвходило оказание материальной помощи  ихчленам в несчастных случаях, а в случае смерти -  осиротевшим семьям.

Они существовали, в частности, в Древней Индии  и в Древнем Египте и были по преимуществуорганизациями взаимопомощи ремесленников и торговцев. При всей недостаточностиимеющихся о них сведений, оставляющих открытым вопрос о том, существовал ли уних постоянный страховой фонд или пособия выплачивались в порядке последующейраскладки, по мнению некоторых ученых, здесь уже существовали регулярные,связанные с определенными сроками страховые взносы.

                         Страховое дело вСоветской России.    

Страховое дело формально существовало в так называемойСоветской России. Однако сфера страхования была монополизирована единственным инеповторимым страховщиком — Госстрахом. Страхование имело во многом формальныйхарактер. В сознании советских людей страхование не фигурировало какобязательный компонент организации жизни. Многие просто ничего не знали об этомвиде деятельности.

Ситуация резко изменилась в связи с легализациейпредпринимательства в России, когда коммерческие, финансовые и хозяйственныериски сделались повседневной реальностью для десятков тысяч бизнесменов.Реальностью стала и практика страхования таких рисков.

В начале 90-х годов в Российской Федерации началосьвозрождение национального страхового рынка, которое продолжается в настоящеевремя. Законодательную базу правового регулирования национального страховогорынка заложил Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г.,вступивший в силу 12 января 1993 г. В это же время был создан Росстрахнадзор —Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой былиприданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г.Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерствафинансов РФ.

В 1996 г. Правительством Российской Федерации былопринято Постановление «О первоочередных мерах по развитию рынкастрахования в Российской Федерации», которым предусмотрен ряд мер,направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного состраховой деятельностью, а также участие международных финансовых организаций вфинансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997 г.разрабатывается специальная целевая программа развития страхования иперестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийныхбедствий. Совершенствование страхового рынка продолжается.

В целом развитие страхового дела в Россиисопровождалось переходом от государственной страховой монополии к страховомурынку, затем последующей национализацией и восстановлением государственнойстраховой монополии в советский период истории. Крупные геополитическиеизменения, последовавшие в связи с распадом бывшего СССР, вызвали объективнуюнеобходимость возрождения национального страхового рынка в России.

2.2 Сущностьи функции страхования

Страхование — это экономическая категория, системаэкономических отношений, которые включают совокупность форм и методовформирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещениеущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями(рисками). Выражает функции формирования специализированного страхового фонда;возмещения ущерба; предупреждения страхового случая.

Различают личное, имущественное страхование истрахование ответственности. По форме проведения может быть акционерное,взаимное и государственное страхование. Особую группу отношений составляетмедицинское страхование.

Страхование — это способ возмещения убытков, которыепотерпело физическое или юридическое лицо, посредством  их распределения  между многимилицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средствстрахового фонда, который находится в ведении страховой организации(страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, чтоубытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще неподконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекутчей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бываетневозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они «оседают» вимущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд можетбыть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда,когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховыесобытия (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например,физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не можетпокрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своегожизненного уровня.

ФУНКЦИИСТРАХОВАНИЯ:

Первая функция— это формирование специализированного страхового фонда денежных средств какплаты за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этотфонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке.Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулируетразвитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного страховогофонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающихстабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческихбанках аккумулирование средств населения с целью, например, денежныхнакоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функциюформирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковоеначало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например пристраховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случайнесчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественномстраховании через функцию формирования специализированного страхового фонда нетолько решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества впределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но исоздаются условия для материального возмещения части или полной стоимостипострадавшего имущества.

Через функцию формирования специализированногострахового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств вбанковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств внедвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страхованиинеизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использованиявременно свободных средств. Значение функции страхования как формированияспециальных страховых фондов будет возрастать.

Вторая функция страхования— возмещение ущерба и личное материальное обеспечениеграждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические июридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда.Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим илиюридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования.Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условийдоговоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховойдеятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективногохарактера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования— предупреждение страхового случая и минимизацияущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансированиемероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастныхслучаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие настрахователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования иориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Мерыстраховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носятназвание превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особыйденежный фонд предупредительных мероприятий.

Личное  страхование   трактуется какотрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь,здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется настрахование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую исберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страховогополиса.

Имущественное страхование трактуется как отрасльстрахования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество вразличных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшеговследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество какявляющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении,пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственникиимущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственностьза его сохранность.

<span Times New Roman"">           

         Классификациястрахования представляет собой научную систему деления страхования на сферыдеятельности, отрасли, подотрасли, виды и звенья.

• По форме организации страхование выступает какгосударственное, акционерное и взаимное, кооперативное.

Государственноестрахованиепредставляет собойорганизационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лицеспециально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государствавходит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования(определенных законом о статусе страховой деятельности). В настоящее время в России существует 5 видовгосударственных пенсий:

  4 трудовых:

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

 и социальнаяпенсия — лицам, не имеющим права на получение трудовой пенсии.

Акционерноестрахование— негосударственнаяорганизационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал ввиде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций(облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическимлицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернутьэффективную работу страховых компаний.

Взаимноестрахование— негосударственнаяорганизационная форма, которая выражает договоренность между группойфизических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков вопределенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество  взаимного страхования, которое является страховойорганизацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибылииз созданного страхового предприятия. Это крупная организационная формапроведения страхования. Общество взаимного страхования выступает какобъединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольногосоглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов.Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своимобязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь являетсячленом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количествочленов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в РоссийскойФедерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимногострахования. За рубежом общества взаимного страхования являются крупнымихозяйствующими субъектами регионального, национального и международногострахового рынка.

Кооперативноестрахование— негосударственнаяорганизационная форма. Заключается в проведении страховых операцийкооперативами. В Российской Федерации кооперативное страхование началофункционировать в 1918г., когда был организован Всероссийский кооперативныйстраховой союз. С 1921г. кооперативным организациям было разрешено проводитьстрахование собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельноустанавливать формы, виды страхования и размеры тарифных ставок. Всероссийскийкооперативный страховой союз координировал работу в части страхования объектовсельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видовкооперативной деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществлялакооперативное страхование для системы потребительской кооперации. В 1931г.кооперативное страхование как организационная форма была ликвидирована а всеоперации данного направления сосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождениекооперативного страхования связано с принятием в 1988г. Закона СССР окооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешеносоздавать кооперативные страховые учреждения, определять условия порядок и видыстрахования.

• Особой организационной формой является медицинскоестрахование.

Медицинскоестрахование— особаяорганизационная форма страховой деятельности. В Российской Федерации выступаеткак форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его —гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получениемедицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной имуниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактическиемероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектовмедицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховаямедицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника,амбулатория больница и др.).

  • Исходя изотраслевого признака выделяют личное, имущественное страхование, страхованиеответственности и страхование экономических рисков. Необходимость выделениячетырех отраслей страхования характерна для российского национальногострахового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов ирисками, подлежащими страхованию.

Личное   страхование   трактуетсякак отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь,здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется настрахование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую исберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страховогополиса.

По количеству страховых возмещений среди отраслейстрахования личное страхование является самым крупным после социального. Личноестрахование делится на 2 подотрасли: страхование жизни и страхование отнесчастных случаев.

  Основныеслучаи страхования жизни:

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

Имущественноестрахованиетрактуется какотрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступаетимущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба,возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имуществокак являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении,пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственникиимущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственностьза его сохранность.

Существует множество видов имущественного страхования.Все их можно сгруппировать по следующей схеме:

1. <span Times New Roman"">     

— с/х культур

— животных

  — прочегоимущества с/х предприятий

2. <span Times New Roman"">     

— страхование грузов

— судов

— авиационное

3. <span Times New Roman"">     

4. <span Times New Roman"">     

— страхование строений

— животных

— домашнего имущества

— транспортных средств граждан

Сейчас преобладает добровольное страхование имущества.Условия страхования определяет каждая компания самостоятельно. Размерстрахового тарифа:

à<span Times New Roman"">       

à<span Times New Roman"">       

à<span Times New Roman"">       

à<span Times New Roman"">       

à<span Times New Roman"">       

à<span Times New Roman"">       

à<span Times New Roman"">       

à<span Times New Roman"">       

 Многиестраховые компании дифференцируют страховые тарифы по объему страхового риска.

По факту риска пожар — 0,7%, кража — 1-2%, прорывканализации 0,2-0,3%.

  Действующеезаконодательство запрещает выплату страховых возмещений превышающего реальнуюстоимость застрахованного объекта. Т.о. не должно быть параллельно двуходинаковых договоров страхования. Страховое возмещение будет выплачено только в1 случае (если оно превышает реальную стоимость). Для контроля за реальностьюнаступления страхового случая и избежания двойного страхования необходимопредоставление первичных экземпляров о наступлении страхового случая встраховую компанию. Страховая компания имеет право на регрессивный рисквиновников страхового случая.

  Длястимулирования страхователей, бережно относящихся к своему имуществу, некоторыестраховые компании делают скидку со страховых тарифов при повторном заключениидоговоров страхования, если по старым (предыдущим) договорам не было исков.

  Сейчасстраховые компании стремятся расширить круг объектов страхования имущества:мелких домашних животных, страхование квартир, имущества граждан, находящихся вкомандировке, памятники и т.д.

Страхованиеответственности  — отрасль страхования, где объектом выступаетответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которымможет быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия илибездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуетсястраховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которыев каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

В страховании ответственности выделяют следующиеподотрасли: страхование задолженности и страхование на случай возмещение вреда,которое называют также страхованием гражданской ответственности.

Встраховании экономических рисков(предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование рискапрямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например,потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствиенедопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и другихобъективных причин. Косвенные — страхование упущенной выгоды, банкротствопредприятия и пр.

• По форме проведения страхование может бытьобязательное (в силу закона) и добровольное страхование.

Инициатором обязательногострахования является государство, которое в форме закона обязываетюридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественныхинтересов. Добровольное — замкнутаяраскладка ущерба между членами страхового сообщества исходя из установленныхправовых норм. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующиесубъекты, физические и юридические лица.

Государство устанавливает обязательную формустрахования, когда страховая защита тех или иных объектов связана синтересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательноестрахование проводится на основе соответствующих законодательных актов, вкоторых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховойответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права иобязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифныхставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.

Закон определяет круг страховых организаций, которымпоручается проведение обязательного страхования. При обязательном страхованиидостигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная формастрахования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущуюдобровольной форме. Тем самым имеется возможность за счет максимального охватаобъектов страхования при обязательной форме его проведения применятьминимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивостистраховых операций.

Добровольноестрахование— одна из формстрахования. В отличие от обязательного страхования возникает только на основедобровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто призаключении такого договора между сторонами участвует посредник в видестрахового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяетсястраховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольногострахования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базыформируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Этиправила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательномулицензированию со стороны органа государственного страхового надзора.

Добровольное страхование имеет, как правило, заранееоговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхованияуказывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховуюответственность только в период страхования. Договор страхования обязательнозаключается в письменной форме.

По добровольному страхованию можно обеспечитьнепрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новыйсрок. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страховоговзноса (страховой премии). Причем долгосрочный договор добровольногострахования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически(ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год).

Договоры добровольного страхования имущества илиличного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в числовозмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязанауплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другаясторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договорустрахования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммыза последствия произошедших страховых случаев.

• Кроме того, в последние годы в качествесамостоятельной отрасли классифицируют противопожарное страхование.

Противопожарноестрахованиев РФ — мерареализации Федерального закона Российской Федерации «О пожарнойбезопасности». Противопожарное страхование может осуществляться вобязательной и добровольной формах. Обязательное противопожарное страхованиедолжны проводить предприятия, иностранные юридические лица, предприятия синостранными инвестициями, которые осуществляют предпринимательскуюдеятельность на территории Российской Федерации.

  Обязательноепротивопожарное страхование должно проводиться в отношении:

— имущества, находящегося в их ведении, пользовании,распоряжении;

— гражданской ответственности за вред, который можетбыть причинен пожаром третьим лицам;

—  работ и услугв области пожарной безопасности.

Порядок и условия обязательного противопожарногострахования устанавливаются федеральным законом. Перечень предприятий,подлежащих обязательному противопожарному страхованию, определяетсяПравительством РФ.

Добровольное противопожарное страхованиеосуществляется в виде страхования имущества и (или) гражданскойответственности, предусматривающего обязанность страховщика произвестистраховую выплату страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) в размереполной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования врезультате пожара, в том числе действий по его тушению. Под понятием«пожар» здесь понимается неконтролируемое горение, причиняющеематериальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан, интересам общества игосударства.

Страховыми взносами по противопожарному страхованию,уплаченными страхователями по договорам страхования имущества. признаются 15%от суммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхованияимущества. Аналогично по договорам страхования гражданской ответственности вкачестве страховых взносов по противопожарному страхованию признаются 2% отсуммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхованиягражданской ответственности. Суммы страховых платежей (взносов) попротивопожарному страхованию, уплаченные страхователями — юридическими лицамиотносятся на себестоимость продукции (работ, услуг).

Самострахование

Альтернативой покупке страхового полиса на рынке иликак  дополнение к нему, когдаопределенная часть риска не застрахована на рынке, некоторые государственныеорганы и промышленные концерны формируют фонды для возмещения убытков пострахуемым рискам. Так как риск страхуется внутри организации, то рыночныеоперации купли — продажи не совершаются. Но такие меры воздействуют на движениестраховых фондов на рынке в общем и на уровень взносов организации,  которая несет ответственность за возмещениеущерба по первому требованию (это называется излишком или франшизой. Поотношению к очень большой сумме обычно используется термин«франшиза»).

Организации приняли решение самостраховаться, потомучто они понимают, что владеют большими финансовыми средствами и не хотят

www.ronl.ru

Реферат - Сущность и цели перестрахования

         Статья967 Гражданского кодекса Российской Федерации так определяет перестрахование: Перестрахование

1.<span Times New Roman""> 

2.<span Times New Roman""> 

3.<span Times New Roman""> 

4.<span Times New Roman""> 

Перестрахование с точки зрения его сущностиявляется ни чем иным, как тем же страхованием, но несколько другого порядка.Оно предопределено наличием договора прямого, оригинального страхования иосновано на нем. Несомненно, что без страхования перестрахования существоватьбы не могло.

         Такимобразом, самое простое определение перестрахования это «страхованиестраховщиков», из чего следует, что:

¨<span Times New Roman""> 

¨<span Times New Roman""> 

         Этидве функции перестрахования — уровневое распределение ответственности иобеспечение финансовой устойчивости перестраховщика видоизменяются, приобретаютразличные черты и новые особенности, но были и остаются основополагающими иопределяют назначение перестрахования в целом.

Существует три формы перестрахования:

¨<span Times New Roman""> 

¨<span Times New Roman""> 

¨<span Times New Roman""> 

Факультативная форма перестрахования являетсясамой ранней формой этого вида деятельности. Такое перестрахованиепредусматривает для перестраховщика и цедента право выбора. Для первого — принимать ли вообще предложение о перестраховании оригинального договора, а длявторого — передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждыйконкретный риск в перестраховании, основываясь в каждом конкретном случае наопределенных условиях. Факультативное перестрахование является тем видомперестрахования, которое дает возможность перестраховщику еще до принятияобязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальныйили конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя.Компания-цедент предполагающая передать часть своей ответственности поиндивидуальному риску в факультатив перестраховщика, должна предоставитьпоследнему информацию в таком объеме, как если бы она передавалаответственность по риску по прямому страхованию. С одной стороны такоеподробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправдано ицелесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, сдругой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочныхотношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характерариска, подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов.

         Потребностьв ускорении механизмов передачи рисков в перестраховочных отношениях связана сувеличением объема страховых операций, повлекла за собой выработку иной формыперестрахования, произвела предоставление страховщику больше возможностей приосуществлении страховых операций и уменьшаются расходы по обработкезначительного количества рисков. Таким образом, необходимость решения этихпроблем повлекла развитие облигаторного перестрахования.

         Облигаторноеперестрахование — форма перестрахования, предполагающая, что перестраховательобязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску изсовокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренногоусловиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждуютакую цессию. Помимо рисков, подлежащих перестрахованию в облигаторном договореоговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимитыответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

По условиям облигаторного договорастраховщик обязан передавать в перестрахование все риски, предусмотренныедоговором. Так, например все риски по договору страхования от огня исопутствующих рисков — в Германии, все риски по договору автотранспортногострахования — в Великобритании и Германии, все риски по договору морскогострахования — во Франции.

         Перестрахователь,в свою очередь, обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски,предусмотренные договором. Такие принятия носят автоматический характер и нетребуют подтверждения со стороны перестраховщика в каждом конкретном случае.Цедент самостоятельно осуществляет оценку риска, передаваемого в соответствии сдоговором перестрахования. Если страховщик, передающий риск в перестрахованиедействует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика, последний в правене подчиниться решениям и действиям цедента.

         Перестрахованиепредполагает две формы или два вида договоров:

¨<span Times New Roman""> 

¨<span Times New Roman""> 

         Пропорциональныедоговоры предусматривают, что ответственность по риску подлежащая передаче вперестрахование, разделяется между страховщиком и перестраховщикомпропорционально, что предполагает пропорциональное участие перестраховщика ицедента во всех оригинальных рисках, премиях и убытках. Различают два видапропорционального перестрахования:

¨<span Times New Roman""> 

¨<span Times New Roman""> 

         Квотныйдоговор предполагает в передачу перестрахование определенной доли риска  и определяет, что перестрахование всегопортфеля страховщика осуществляется на основе единого и установленногопроцентного соотношения (квоты). Перестраховщик получает соответствующую долюпремии и в такой же доле участвует в возмещении ущерба, нанесенного врезультате наступления страхового случая, независимо от размеров этого ущерба.

         Эксдентноестрахование является более сложным видом пропорционального перестрахования. Оноприменяется в случаях, когда застрахованные риски существенно различаются постраховой сумме. Данный вид перестрахования предполагает установление«абсолютного собственного удержания» компании цедента, в рамках которого цедентсам несет ответственность по всем рискам с размером страховой суммы, меньшимлибо равным собственному удержанию до определенного лимита ответственности всоответствующей пропорции по всем рискам, страховые суммы по которым превышаютразмер собственного удержания компании цедента.

         Такимобразом, при перестраховании на базе эксцедента суммы, страховщик устанавливаетсобственное удержание на определенном уровне, называемом в практикеперестрахования линией. Ущерб, превышающий указанную страховщиком линию,подлежит возмещению перестраховщиком в пределах, указанного в договореколичества линий.

         Напрактике, часто квотный договор и договор эксцедента суммы применяюткомбинированно. Страховщик таким способом стремится, как правило, получитьперестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.

         Такимобразом, характерной особенностью всех видов пропорционального перестрахованияявляется то, что убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяютсямежду цедентом и перестраховщиком в соответствующей пропорции и в привязке кстраховой сумме.

         Существонепропорционального перестрахования заключается в том, что возможноепредоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и непривязывается к размеру страховой суммы, то есть нет пропорциональногоразделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальнойпремии.

         Непропорциональноеперестрахование представлено следующими видами договоров:

¨<span Times New Roman""> 

¨<span Times New Roman""> 

         Общейчертой этих договоров является то, что устанавливается «приоритет» — абсолютнаявеличина (в договоре эксцедента убытка) или процентное выражение (в случае сдоговором эксцедента убыточности), в пределах которого цедент самостоятельнонесет ответственность и предоставляет возмещение в случае возникновения ущербапо оригинальному договору страхования. Убытки, превышающие приоритет,возмещаются перестраховщиком в пределах, предусмотренных договором лимитаответственности. Данный предел выражается как абсолютная величина в договорахперестрахования на базе эксцедента убытка либо как процент от заработанной илиначисленной премии в случае с договором эксцедента убыточности.

Непропорциональное

Пропорциональное

Договоры эксцедента убытка

Квотное пропорциональное перестрахование

Эксцедентное пропорциональное перестрахование

Договоры эксцедента убыточности

         Формирование российского перестраховочного рынка началось в конце 1988года, когда наряду с принадлежавшими государству Ингосстрахом и Госстрахом былисозданы независимые страховые организации. Понятно, что появление компаний, неимевших  финансовых гарантий государстваи значительных собственных средств, поставило задачу приобретенияперестраховочной защиты и способствовало таким образом появлению особогоперестраховочного рынка.

         Дляупрощения оценки емкости рынка перестрахования в РФ, исследователиабстрагировались от таких видов страхования, как все виды обязательногострахования, добровольное личное страхование, страхование ответственности,считая, что по сравнению с имущественным страхованием эти виды слабоперестраховываются в целом, в то время, как 92% общей премии у отечественныхперестраховых компаний составляют имущественные риски. Все приведенные нижецифры следует рассматривать в свете данного замечания.

         Наданный момент на отечественном страховом рынке заметно присутствие трехосновных групп участников, предлагающих перестраховочную защиту:

1.<span Times New Roman""> 

2.<span Times New Roman""> 

3.<span Times New Roman""> 

         Посравнению с показателями экономик развитых стран и, соответственно, развитыхстраховых рынков, отечественный рынок перестрахования весьма невелик. Общийобъем премии, собранной всеми отечественными перестраховочными компаниями в1995 году составил 13.9 млн. долларов США, то есть к отечественнымперестраховщикам попало 1.7% страховых премий по имущественным видамстрахования. Однако необходимо учитывать, что темпы роста сбора премийроссийскими перестраховыми компаниями выше, чем темпы роста сбора премийстраховыми компаниями.

         Перестрахованиеявляется необходимой составляющей страхового рынка. Возможны дискуссии поповоду правового оформления перестраховочных операций: является ли это особойформой страхования и требует ли такого же оформления договора илиперестрахование — совершенно особые отношения среди «клуба страховщиков»,связанные с перераспределением страховых рисков на качественно ином уровнемеждународного страхового хозяйства. Перестрахование в еще большей степени, чемсамо страхование, раскрывает сущность отношений по перераспределению рискасреди участников страховых отношений, когда страховой случай, произошедшийнапример в Калифорнии, может привести к катастрофическим последствиям дляфинансовой устойчивости страховщика в Мюнхене или в Москве.

         Перестраховщикпринимает на себя обязанности в той или иной форме участвовать в обеспечениистраховых выплат. Легко заметить, что при этом роль перестраховщика ввыполнении первым страховщиком обязательств по договору очевидна, а в случаезначительного размера цессии — делается определяющей. Поэтому с развитиеммирового страхового и перестраховочного хозяйства все более острым становитсявопрос о надежности перестраховочных операций и оценок платежеспособностиперестраховщика. Главная сложность в решении этой задачи состоит в том, чтограницы перестраховочного рынка намного шире рамок национального законодательства,так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участиеперестраховщики расположенные в Англии, США и Германии — странах, в каждой изкоторых существуют известные национальные особенности в страховомзаконодательстве о платежеспособности страховщика.

         Вцелом, можно выделить следующие основные системы контроля за финансовойустойчивостью перестрахования:

1.<span Times New Roman""> 

2.<span Times New Roman""> 

3.<span Times New Roman""> 

         Отечественноезаконодательство в вопросах регулирования контроль за финансовой устойчивостьюперестрахования крайне ограничено, лишь в нескольких статьях закона РФопределены нормы, не регулирующие, но лишь обозначающие место перестраховочныхопераций на страховом рынке. В частности установлено, что для проведенияисключительно перестраховочных операций необходима специальная лицензияДепартамента страхового надзора, установлен размер уставного капиталаспециализированной перестраховочной компании.

В общем и целом, необходимо отметить,что в России еще не сформировалась законодательная база четко регулирующаяперестраховочную деятельность. Скорее всего, с ростом объемов страхового рынка,и следовательно, объемов перестраховочных операций, экономические реалиивынудят разработать такую нормативную базу. На основании имеющихся на данныймомент прогнозов развития страхового рынка можно заключить, что необходимостьсоздания полного правового обеспечения перестраховочной деятельности островстанет примерно через 1-3 года, то есть проблема очень актуальна дляроссийского права.

Список литературы

1.<span Times New Roman""> 

2.<span Times New Roman""> 

3.<span Times New Roman""> 

4.<span Times New Roman""> 

5.<span Times New Roman""> 

6.<span Times New Roman""> 

7.<span Times New Roman""> 

8.<span Times New Roman""> 

www.ronl.ru

Доклад - Страхование в РФ

Общие положения о страховании

            Роль и значение страхования. Жизнь, особенно в наше непростое время, полнанеожиданностей. Человек может оказаться жертвой катастрофы или ограбления, внезапнозаболеть, вследствие  изменения рыночнойконъюнктуры могут не оправдаться расчеты предпринимателя на получение прибыли.В этих и мно­жестве других случаев возникает необходимость заранее обезо­пасить себя от ихвредоносных последствий либо свести их к минимуму. Немало людей постоянно находятсяв зоне повы­шенного риска. Это пожарные, работники охранных служб, спа­сатели,инкассаторы, представители целого ряда других профес­сий. При поступленииих на работу или призыве на службу со­ответствующие министерства,  ведомства и иные организации принимают на себяобязательства по страхованию жизни и здо­ровья указанных лиц на случай смертиили стойкой утраты тру­доспособности. Многие граждане в преддверии старости и свя­занного с ней снижения трудоспособностихотят обеспечить себе хотя бы прожиточныйминимум, для чего прибегают к услугам специализированныхорганизаций, которые, принимая от граж­данединовременно или периодически определенные взносы, га­рантируют им при наступлении обусловленногособытия (напри­мер, при дожитии до оговоренного возраста) выплату соответст­вующихсумм, превосходящих, как правило, эти взносы. Во всех указанных случаяхречь идет о страховании, при котором специа­лизированные организации — страховщики   собирают  взносы с граждан и организаций(страхователей), заключивших с ними договоры страхования. За счет этих взносов(страховых премий) у страховщикаобразуется особый страховой фонд, из которого при наступлении предусмотренного в договоре случая — страхового   случая  (смерти,  утраты  трудоспособности,  уничтожения имущества, неполучения прибыли и т.д.) страховщик уплатив страхователюили иному лицу обусловленную денежную сумму,

Принято считать, что начало страховому делу было положено в XVIIв,  в лондонской кофейне ЭдвардаЛлойда.  В кофейне встретились купцы,многие из которых понесли немалый урон вследствие невозвращения ушедших в плаваниекораблей. Нередко  корабли и их команды становились,да и сейчас становятся жертвами морских пиратов. Купцы решили в случае гибели пажи кораблей неоставлять в беде того, кто снарядил корабль экспедицию, а распределять понесенный ущербмежду всеми. этого договорились производить отчисления от стоимости участвующего в экспедицияхимущества, за счет которых создать особый фонд. Из этого фонда и оказывалась помощь купцу, попавшему  беду. Именно так и зародилось страхование вего современномпонимании, хотя потребность во взаимопомощи ощу­щалась людьми издревле.

Страхователи стремятся к получению денежной компенсации ущерба, причиненноголичности или имуществу в результате случайных обстоятельств, причем размер этойкомпенсации должен быть как можно выше и уж во всяком случае больше суммы упла­ченной страховой премии. Страховая выплатаподчас выступает для страхователяединственным способом покрытия убытков. В некоторых видах страхования (например, накопительном) це­лью страхователя может быть также получение частидохода от вложения сумм уплаченных импремий в те или иные рыночные активы (инвестиционный доход). Наконец, нельзязабывать о том чувстве«защищенности», которое испытывает страхователь, за­ключивший договор с надежной страховой компанией.

Страховщик, в своюочередь, преследует цель получить страхо­вую премию, вложить ее в те или иные активыи извлечь инвести­ционный   доход.   Заключение  договоров   страхования   для  не­го—видпредпринимательской деятельности, который возможен потому, что далеко не покаждому договору наступает страховой случай. Страховые же премии причитаются покаждому из договоров. что позволяет создать фонды для страховых выплат. На по­полнение такихфондов идут и доходы от размещения премий. Наступление страховых случаев подчиненозаконам вероятности. Вероятность рассчитывается математически, путем анализа множества событий, ииспользуется при определении величины страховой премии. Чем шире это множество, темближе к оптимальномуразмер премии. Соответственно, чем больше договоровзаключит страховщик (чем ширеего страховое поле), тем устойчивее егобизнес   (если,   конечно,  правильно  рассчитана  вероятность. Как говорят страховщики, нет плохих рисков, есть маленькиепремии. Наиболеехарактерной чертой страхования является образование обособленного имущественного фонда за счетдецентрализованных  источников — взносов страхователей. Этот фонд находится враспоряжении самостоятельного юридического лица— страховойорганизации, которой выдана лицензия(разрешение) на право  заниматься страховой деятельностью. Из этогофонда при наступлении   страхового случая и производятся выплаты либосамомустрахователю, либо иному указанному в законе или договоре лицу.

Разумеется, наивнопредставлять деятельность по оказанию страховых услуг как альтруистическую, какбескорыстное служе­ние общему благу. Как ивсякая предпринимательская деятель­ность, она ведется прежде всего радисистематического извлече­нияприбыли, причем страховой бизнес довольно доходен. Страховые компании, сосредоточивая серьезные поразмерам капиталы, пускают их воборот, вкладывая в наиболее прибыль­ныесферы бизнеса. Вследствие этого на страховом рынке идет ожесточенная конкурентная борьба. В то же времябез страхова­ния, охватывающего всеболее широкий круг страховых рисков, современное общество немыслимо.Предпринимательство неиз­бежно связано с риском, без страхования которогопроизошел бы спад активности финансово-промышленных кругов. А это в свою очередь привело бы к свертыванию производства,сокращению ра­бочих мест, снижениюпокупательной способности населения имногим другим крайне нежелательным социально-экономиче­ским и политическим последствиям.

Итак, страхование —это такой вид необходимой общественно полезной деятельности, при которойграждане и организации заранее страхуют себя от неблагоприятных последствийв сфере их матери­альных и личных нематериальных благ путем внесенияденежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщи­ка),оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступ­лении указанныхпоследствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователюили иному лицу обусловленную сумму.

Законодательство о страховании.

Законодательство острахова­ниискладывается из норм ГК, специально посвященных страхо­ванию (ст. 927—970),ряда федеральных законов, посвященныхстрахованию или его отдельным видам,указов Президента РФ, постановленийПравительства РФ и приказов и инструкций, из­даваемых федеральными органами понадзору за страховой дея­тельностью.Правда, ныне действующий ГК не предоставляет фе­деральному органу по надзору застраховой деятельностью прав по изданию приказов и инструкций, регламентирующих страхование. Однако этиправа содержатся в Законе об организации страхового дела (ст. 30). Если орган по надзоруза страховой деятельностью, действуя в пределах своих полномочий, издает акт, регламенти­рующий публично-правовые отношения, в которых с ним состоятстраховщики, то такой акт, в принципе, ГК не противоречит. Но гражданско-правовые нормы в нем закреплены быть немогут.

По общему правилу,нормы о страховании, содержащиеся в законах и подзаконных актах, не должныпротиворечить ГК. Ис­ключение составляют законы о специальных видахстрахования {ст. 970 ГК).Последние могут устанавливать нормы, расходящие­ся с ГК. К числу таких законовв настоящее время могут быть от­несенытолько Кодекс торгового мореплавания РФ и Закон РФ от 28 июня <st1:metricconverter ProductID=«1991 г» w:st=«on»>1991 г</st1:metricconverter>.«О медицинскомстраховании граждан в Россий­скойФедерации» (в дальнейшем — Закон о медицинском страхо­вании). Что касается страхования банковскихвкладов, пенсий  иностранных инвестиций от некоммерческихрисков, то посвя­щенные имзаконы    отсутствуют. Это означает, чтоданные специ­альные виды страхованияцеликом подчиняются ГК.

Помимо указанных нормативных актовсуществует ряд фор­мально не отмененныхправил об отдельных видах страхованиякоторые были изданы доначала 90-х годов Министерством фи­нансовСССР. Эти правила в свое время и составляли норматив­ную основу страхования. В настоящее времяподобные правила должны быть признаны необязательными для страхователей,ис­ходя из ст. 943 ГК.

Онимогут использоваться для регламентации отношений между участниками страхования,но только по обоюдному согласию. Неслучайно с момента принятия Закона об организации страхово­го дела подобные правила издаются в качествепримерных.

Законодательство остраховании имеет комплексную природу, объединяя нормы как частного, так ипубличного права. К послед­нимотносятся, в частности, правила о лицензировании и страхо­вом надзоре,содержащиеся в Законе об организации страхового дела. Однако основу законодательства о страховании, конечно же,образуют акты гражданского законодательства. Именно в них за­креплены основы страхования, которым должныподчиняться лю­бые правила о страховании, в какой бы сфере они ни применялись.

Поэтому так называемое социальноестрахование, несмотря на обилие регламентирующих его публично-правовых норм, не мо­жет быть исключено из сферы влияниягражданского законода­тельства. В той части,в которой законодательство о социальном страховании (пенсионном обеспечении, обеспечении занятости и.т.д.) включает нормы частного права, оно входит всостав граж­данского права и тем самымподчиняется ГК. Достаточно срав­нить используемые в рамках социальногострахования понятия, чтобы прийти к выводу отом, что социальное страхование — один извидов обязательного страхования, с более строгими, чем обыч­но,санкциями за невнесение страховых взносов..

Законодательство остраховании может быть только федераль­ным. Субъекты РФ и муниципальные образования вправе прини­мать лишь те нормативные акты, которые определяюторганиза­ционные предпосылки ихучастия в страховании. Такие акты не могутбыть обязательными для частных лиц.

Если в ролистрахователя (выгодоприобретателя) выступает гра­жданин-потребитель, к отношениям пострахованию подлежат при­менению нормы Закона о защите прав потребителей (раздел I),ипрежде всего о праве потребителя на информацию. Соответствен­но страховщик обязанразъяснить страхователю положения, закре­пленные в полисе (договоре страхования) иправилах страхования. Такому страхователю, в свою очередь, принадлежат всеосновные правагражданина-потребителя.

Законодательство о страховании как системанаходится в ста­дии развития. Нормы ГК остраховании должны найти развитие вновом Законе о страховом надзоре и о порядке осуществления обязательногострахования. Появятся новые виды обязательного страхования, грядетобновление подзаконных нормативных актов по страхованию и т. д. Все эти мерыпомогут созданию эффек­тивно функционирующейнациональной системы страхования вРоссии.

Функциии особенности страхования

Страхование выполняет четырефункции: рисковую, пре­дупредительную, сберегательную, контрольную.

1.       Содержание рисковой функции страхования выражается в возмещении риска. В рамкахдействий этой функции про­исходитперераспределение денежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями случай­ныхстраховых событий. Рисковая функция страхования является главной, поскольку страховой риск как вероят­ностьущерба непосредственно связан с основным назна­чением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших.

2.       Назначением предупредительной функцииявляется финан­сирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшениюстрахового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мересближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхо­вания на дожитиеобусловленных страховых сумм.

3.       Смысл сберегательнойфункции страхования состоит в том, чтопри помощи страхования сберегаются денежные сум­мы на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

4.       Содержание контрольнойфункции страхования выражается в контролеза строго целевым формированием и ис­ пользованиемсредств страхового фонда.

Однако страхованиюприсущи свои особенности, поэтому считается, что страховая деятельность базируется:наэкономике страхования, связанной с оценкой страхо­вого риска, определением оптимальногобаланса между доходами ирасходами страховщиков, регулированием инвестицийи позволяющей страховой компании достичь оптимальных результатов;

•<span Times New Roman""> 

      •на страховом праве как специфическойобласти права, котораярегламентирует договор страхования, отношения между страховщиком и государством, а также между остальными субъектами рынка.

Таблица основных терминов страхования

Страховой риск

•      Это предполагаемое событие, от которого страхуется страхователь (оно должно быть вероятным и случайным)

Страховой случай

•       Это осуществленный страховой риск

•    Совершившееся событие, предусмотренное договоров страхования или же законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести стра­ховую выплату страхователю, застрахованному лицу выгодоприобретателю или иным третьим лицам

•  При страховом случае с имуществом страховая вы­плата производится  в виде страхового возмещения при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица — в виде страхового обеспечения

Страховая          стои­мость

•      Это   стоимость   имущества,    которое   устанавливает страховщик по согласованию со страховщиком в до­говоре страхования

Страховая сумма

•      Это денежная сумма, в соответствии с которой опре­деляется размер страховых взносов и страховая вы­плата •      Страховым взносом является   плата за   страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом •      Не может быть больше страховой стоимости имуще­ства на момент заключения договора •      Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную договором, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он намеренно введен в заблуждение страхователем

Страховой тариф

•     Представляет собой ставку страхового взноса с еди­ницы страховой суммы или объекта страхования •      По обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании •       По добровольным видам личного страхования страхо­вание имущества и страховой стоимости могут рас­считываться    страховщиками    самостоятельно.   Кон­кретный размер тарифа определяется    в договоре по соглашению сторон

Страховая выплата

•       Это сумма,  которую страховщик должен выплатить страхователю при наступлении страхового случая____

Страховая премия

•      Это   плата,   которую  должен  уплатить  страхователь страховщику •      Часть страховой премии — это сумма взносов      

Классификации и системы страхования

Объектами страхования могут быть имущественныеинтересы, не противоречащие законодательству Российской Федерации. К такимимущественным интересам относятся интересы, связанные

            С жизнь и здоровьем,трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованноголица (личное страхование)

            С владением, пользованием,распоряжением имуществом (имущественное страхование)

            С возмещением страхователемпричиненного им вреда личности и имуществу гражданина, а также вреда,причиненного хозяйственному субъекту (страхование ответственности)

Объектыстрахования служат главным основанием классификации страхования.

Классификация страхования представляет собой системуделения страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховыхотношений. (табл 1.1). В основетакого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей,объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

Отрасль страхования — это звено классификациистрахования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни издоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей передтретьими лицами. Исходя из объектовстрахования различают три отрасли страхования: личное, имущественное, страхованиеответственности.

Вид страхованияпредставляет собой часть отрасли страхо­вания. Он характеризуется страхованиемоднородных имуще­ственных интересов.

В экономическойлитературе иногда вид страхования не­правильно называют подотраслью. Видстрахования выража­ет конкретные интересы страхователей, связанные со страхо­вой защитой конкретныхобъектов. Так, личное страхование включает следующие виды: страхованиежизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. Имущественноестрахование включает: страхование средств наземного транспорта, страхованиесредств воздушного транс­порта, страхование средств водного транспорта, страхованиегрузов,страхование других видов имущества, страхование финансовых рисков. Страхованиеответственности: страхо­вание гражданской ответственности владельцев автотранспор­тныхсредств, страхование ответственности перевозчика, стра­хование гражданскойответственности предприятий — источ­ников повышенной опасности, страхованиепрофессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполне­ние обязательств,страхование иных видов гражданской от­ветственности.

Вид страхования включает отдельные разновидности.

Разновидности страхования— это страхование однородных объектов вопределенном объеме страховой ответственности.

Разновидностями личного страхования являются: страхо­вание детей,страхование к бракосочетанию (свадебное), сме­шанное страхование жизни, страхованиедополнительной пенсии, страхование на случай смерти и потери здоровья, и др.

Разновидностямиимущественного страхования являются:

страхование строений, основных и оборотныхфондов, жи­вотных, домашнего имущества, средств транспорта, урожая <img src="/cache/referats/25101/image001.gif" v:shapes="_x0000_s1038">сельскохозяйственных культур и др. А такжестрахование от потери работы (для физических лиц), банкротства, неисполне­ния договорныхобязательств и др.

Разновидностямистрахования ответственности являют­ся страхование на случай причинения вреда впроцессе хозяй­ственной и профессиональной деятельности, страхование от убытковвследствие перерывов в производстве и др.

Страхование можетосуществляться в обязательной и доб­ровольной формах.

Таблица 1.1

Отрасль страхова­ния

Вид страхования

Разновидность страхования

Форма страхо­вания

Система страховых отношений

Личное страхо­вание

Страхование жизни; страхование от несчаст­ных случаев и болезней; медицинское стра­хование

Страхование детей; страхование к бракосочетанию; смешанное страхование жизни и др.

Обяза­тельная; добро­вольная

Страхование; со­страхование; двойное стра­хование; пере­страхование; са­мострахование

Иму­щест­венное страхо­вание

Страхование средств наземного транспорта; страхование средств воздушного транспорта; страхование средств водного транспорта; страхование грузов; страхование других ви­дов имущества; страхование финансовых рисков

Страхование строений; страхо­вание основных и оборотных фондов; страхование животных; страхование домашнего иму­щества; страхование урожая сельскохозяйственных культур и др.; страхование от потери работы, банкротства и др.

Страхо­вание ответ­ствен­ности

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; стра­хование ответственности перевозчика; стра­хование гражданской ответственности пред­приятий — источников повышенной опасно­сти; страхование профессиональной ответст­венности; страхование ответственности за неисполнение обязательств; страхование иных видов гражданской ответственности

Страхование на случай причи­нения вреда в процессе хозяй­ственной и профессиональной деятельности; страхование от убытков вследствие перерывов в производстве и др.

Обязательным страхованиемявляетсястрахование, осу­ществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяютсясоответствующи­ми законодательными актамиРоссийской Федерации. Расхо­ды пообязательному страхованию относятся на себестоимость продукции (обязательное страхование имущества,обязатель­ное медицинскоестрахование).

Добровольное страхование осуществляется наоснове до­говорамежду страхователем и страховщиком.

В зависимости отсистемы страховых отношений, реализу­емых в процессе страхования, кроместрахования как такового выделяют еще сострахование, двойное страхование,перестра­хование,самострахование.

Объект страхованияможет быть застрахован по одному до­говору совместно несколькими страховщиками.Такое страхо­вание называется сострахованием.

Сострахованиепредставляет собой вид страхования, при котором двастраховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска,выдавая совме­стный или раздельные договоры страхования каждый на стра­ховую сумму всвоей доле.

При состраховании вдоговоре должны содержаться усло­вия, определяющие права и обязанности каждогостраховщи­ка.В практике страхования принято, что страховщик, участву­ют в состраховании вменьшей доле, следует условиям страхо­вания, одобренным страховщиком, имеющимнаибольшую долю.

          Однако он не обязан автоматическиоплачивать свою долю в убытке на том основании, что другие страховщики оплатилисвоидоли. Если страхователь застраховал имущество не на полную сумму, то такой страховательрассматривается как один из страховщиков и несет ответственность понедострахованной доле.

Иногда страховщики,участвующие в состраховании, тре­буют, чтобы страхователь являлсясострахователем, т.е. дер­жал на своей ответственности определенную долю риска.

Двойное страхование —этострахование у нескольких стра­ховщиков одного и того же интереса от одних и тех жеопасно­стей,когда общая страховая сумма превышает страховую сто­имость. Согласнороссийскому Кодексу торгового мореплава­ния страховщики при двойном страхованиинесут ответствен­ность в пределах страховой стоимости страхуемого интереса, каждый из них отвечаетпропорционально страховой сумме по заключенному ими договору страхования.Двойное страхованиеможет использоваться в целях обогащения, по­этому в законодательствах ряда стран емууделяется большое внимание. Например, Законом о морском страховании в Ве­ликобританиипредусматривается принцип солидарной ответ­ственности страховщиков при двойномстраховании, что в целом соответствует положению, содержащемуся в Кодексе торговогомореплавания. В США действует принцип, что от­ветственность несет страховщик,заключивший страховой до­говор первым. Последующий страховщик может нести ответ­ственность только втом случае, когда страховая сумма по первому страхованию была ниже действительнойстоимости застрахованногориска, а ответственность второго страховщи­ка ограничивается разницей между суммойстрахового возме­щения, выплаченной первым страховщиком, и страховой сто­имостью указанногориска.

Страховщикможет осуществлять перестрахование имуще­ства, под которым понимается передачаотдельных объектов или частириска на страхование от одного страховщика к друго­му.

Страховщик, непокрывающий за счет собственных средств и резервов свои обязательства пострахованию, обязан обеспе­чить покрытие этих обязательств путем их перестрахования.

Перестрахованиепредставляет собой страхование одним страховщиком(перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех иличасти своих обязательств перед страхователем у другого страховщика(перестраховщи­ка).

При наступлении страхового события страховая организа­ция-перестраховщикнесет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию.

Самострахование— это созданиестрахового (резервного) фонда непосредственно самим хозяйствующим субъектом вобя­зательном (акционерноеобщество, совместное предприятие, ко­оператив)или добровольном (товарищество и др.) порядке.

Страховщики могут создавать союзы, ассоциации и другие объединения длякоординации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществлениясовместных программ, если их создание не противоречит требованиям законодатель­ства РоссийскойФедерации. Эти объединения не имеют права непосредственно заниматься страховойдеятельностью. Такие объединения действуют на основании устава и приобретаютпра­ваюридического лица после государственной регистрации в Фе­деральной службеРоссии по надзору за страховой деятельнос­тью (Росстрахнадзор).

   Страховые общества могут создавать страховыепулы (англ. роо1— общий котел). Страховой пул — этообъединение стра­ховщиков для совместного страхования определенных рисков. Оно создается обычно при приеме на страхованиеопасных, круп­ных, малоизвестных,новых рисков. Деятельность страхового пуластроится на принципе сострахования и регулируется По­ложением № 028802/13 остраховом пуле, утвержденном при­казом Росстрахнадзора от 18.05.95.

 В практике страховщикаприменяется несколько систем страхования и франшизы-(локальные выплаты)  Общепринятымисчитаются систе­мы:

•<span Times New Roman""> 

•<span Times New Roman""> 

• предельной ответственности.

1.<span Times New Roman"">   

2.<span Times New Roman"">

Системой страхованияс ответственностью по первому рис­ку предусматривается, что все убытки впределах страховой сум­мы возмещаются полностью. Все потери, возникшие в резуль­тате страхового случая,как бы подразделяются на две части:

материальный ущерб, не превышающий страховой суммы, установленнойдоговором между страховщиком и страховате­лем (носит название первого риска), иматериальный ущерб, выходящий за пределы этой страховой суммы. Материальный ущерб, входящий впонятие первого риска, подлежит возме­щению страхователю со стороны страховщика.Данная система применяется, как правило, там, где оценка всего имущества сопряжена созначительными сложностями.

          3.Система страхования по предельнойответственности пре­дусматриваетвозмещение убытков страховщиком в твердо установленных границах. Определяется начальный (мини­мальный) иконечный (максимальный) уровень ущерба, под­лежащийкомпенсации со стороны страховщика. Собственноеучастие страхователя в покрытии ущерба вы­ражается через франшизу, предусмотреннуюусловиями дого­вора страхования.Франшиза может быть установлена в абсолютныхили относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования.Возможна также франшиза, выраженная впроцентах к ущербу. Выделяют условную (интегральную, или невычитаемую) ибезусловную (экспедентную, или вычитаемую) франшизу. При условной франшизестраховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающийустановленной суммы (процента) франшизы, и должен возместить ущерб полностью,если его размер больше суммы франшизы.

Содержаниедоговора страхования

Общие положения о договорестрахования.По договорустрахо­ванияодна сторона (страхователь) вносит другой стороне (страхов­щику) обусловленную договоромплату (страховую премию), а стра­ховщик обязуется при наступлении предусмотренногодоговором со­бытия  (страхового случая)  выплатить  страхователю или  иному лицу, в пользу которого заключендоговор страховани

www.ronl.ru

Реферат - Сущность и цели перестрахования

Формирование российского перестраховочного рынка началось в конце 1988 года, когда наряду с принадлежавшими государству Ингосстрахом и Госстрахом были созданы независимые страховые организации. Понятно, что появление компаний, не имевших финансовых гарантий государства и значительных собственных средств, поставило задачу приобретения перестраховочной защиты и способствовало таким образом появлению особого перестраховочного рынка. Для упрощения оценки емкости рынка перестрахования в РФ, исследователи абстрагировались от таких видов страхования, как все виды обязательного страхования, добровольное личное страхование, страхование ответственности, считая, что по сравнению с имущественным страхованием эти виды слабо перестраховываются в целом, в то время, как 92% общей премии у отечественных перестраховых компаний составляют имущественные риски. Все приведенные ниже цифры следует рассматривать в свете данного замечания. На данный момент на отечественном страховом рынке заметно присутствие трех основных групп участников, предлагающих перестраховочную защиту: 1. Российские перестраховочные компании. Эта группа относительно невелика, однако темпы развития у них выше, чем у страхового рынка в целом. Конкуренция достаточно слабая, нов перспективе ее усиление неизбежно. По некоторым оценкам, к концу 1996 года на данную группу приходилось около 3 % общего объема рынка добровольного имущественного страхования. 2. «Чистые» страховые компании, предлагающие перестраховочную защиту другим страховым компаниям. Косвенно, объемы такого перестрахования оцениваются в 6-12% от собранной всеми страховщиками страховой премии. В связи с усилением конкурентной борьбы между прямыми страховщиками и увеличением страховых сумм, можно ожидать относительного уменьшения перестрахований такого рода и уменьшения данного сегмента рынка. 3. Зарубежные страховые и перестраховые компании. В целом им принадлежит 6-12% рынка, что является малой долей в соотношении с их потенциальными возможностями. Основной причиной, ограничивающей перестрахование за рубежом для российских компаний явилось разное понимание условий приема и покрытия рисков, различия в правилах и обычаях страхования, и как результат - опасение получить отказ в выплате страхового возмещения. Сдерживающим фактором для передачи рисков за рубеж стал налог на перевод премий нерезидентами, который составляет 2.5% от суммы перечисленной премии. По сравнению с показателями экономик развитых стран и, соответственно, развитых страховых рынков, отечественный рынок перестрахования весьма невелик. Общий объем премии, собранной всеми отечественными перестраховочными компаниями в 1995 году составил 13.9 млн. долларов США, то есть к отечественным перестраховщикам попало 1.7% страховых премий по имущественным видам страхования. Однако необходимо учитывать, что темпы роста сбора премий российскими перестраховыми компаниями выше, чем темпы роста сбора премий страховыми компаниями.

Перестрахование является необходимой составляющей страхового рынка. Возможны дискуссии по поводу правового оформления перестраховочных операций: является ли это особой формой страхования и требует ли такого же оформления договора или перестрахование - совершенно особые отношения среди «клуба страховщиков», связанные с перераспределением страховых рисков на качественно ином уровне международного страхового хозяйства. Перестрахование в еще большей степени, чем само страхование, раскрывает сущность отношений по перераспределению риска среди участников страховых отношений, когда страховой случай, произошедший например в Калифорнии, может привести к катастрофическим последствиям для финансовой устойчивости страховщика в Мюнхене или в Москве. Перестраховщик принимает на себя обязанности в той или иной форме участвовать в обеспечении страховых выплат. Легко заметить, что при этом роль перестраховщика в выполнении первым страховщиком обязательств по договору очевидна, а в случае значительного размера цессии - делается определяющей. Поэтому с развитием мирового страхового и перестраховочного хозяйства все более острым становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценок платежеспособности перестраховщика. Главная сложность в решении этой задачи состоит в том, что границы перестраховочного рынка намного шире рамок национального законодательства, так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщики расположенные в Англии, США и Германии - странах, в каждой из которых существуют известные национальные особенности в страховом законодательстве о платежеспособности страховщика. В целом, можно выделить следующие основные системы контроля за финансовой устойчивостью перестрахования: 1. «Английская» система - контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика обеспечивается по тем же показателям, что и у компании прямого страхования. При этом, при расчете размеров технических резервов в качестве базового показателя используется чистая страховая премия, исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование. 2. «Германская» система - контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика не проводится. Финансовый контроль сосредоточен на обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении размеров технических резервов также используется показатель чистой премии, однако в функции страхового надзора входит контроль за тем, насколько компания-перестраховщик надежна с точки зрения ее финансовой устойчивости и готовности выполнять свои обязательства, а также контроль за условиями перестрахования. В соответствии со своими полномочиями, страховой надзор имеет право потребовать изменить страховщика. 3. «Французская» система, при которой финансовый контроль сосредоточен исключительно на обеспечении платежеспособности страховщика прямого страхования, однако при определении размера страховых резервов, используется показатель брутто-страховой премии за вычетом расходов на ведение дел, в том числе и та ее часть, которая передается в перестрахование. Отечественное законодательство в вопросах регулирования контроль за финансовой устойчивостью перестрахования крайне ограничено, лишь в нескольких статьях закона РФ определены нормы, не регулирующие, но лишь обозначающие место перестраховочных операций на страховом рынке. В частности установлено, что для проведения исключительно перестраховочных операций необходима специальная лицензия Департамента страхового надзора, установлен размер уставного капитала специализированной перестраховочной компании. В общем и целом, необходимо отметить, что в России еще не сформировалась законодательная база четко регулирующая перестраховочную деятельность. Скорее всего, с ростом объемов страхового рынка, и следовательно, объемов перестраховочных операций, экономические реалии вынудят разработать такую нормативную базу. На основании имеющихся на данный момент прогнозов развития страхового рынка можно заключить, что необходимость создания полного правового обеспечения перестраховочной деятельности остро встанет примерно через 1-3 года, то есть проблема очень актуальна для российского права. Список литературы 1. Гражданский Кодекс РФ часть II 2. Журавлев В.М. «Формы и методы проведения перестраховочных операций» М, 1993, Юкис 3. Ключенко Л. Мюллер П. «О договоре перестрахования» Страховое дело ( 1, 1995, 4. Ключенко Л. Мюллер П. «О договоре перестрахования» Страховое дело ( 5, 1995, 5. Ключенко Л. Мюллер П. «О договоре перестрахования» Страховое дело ( 6, 1995, 6. Диланчан Т. «Страховое дело в РФ» Экономика и жизнь (37 1995 7. Турбина К.Е. «Регулирование перестраховочных операций» Финансы (1 1995 8. Фисюк Ю. «Ориентиры перестраховочного рынка» Финансовая газета (34 1996

Сущность и цели перестрахования

2

15

Факультативное перестрахование

Облигаторное перестрахование

Пропорциональное перестрахование

Непропорциональное перестрахование

Рынок отечественного перестрахования

Регулирование перестраховочных операций

www.ronl.ru

Реферат - Социальное страхование в России

<span Times New Roman",«serif»">МосковскийГосударственный Социальный Университет

<span Times New Roman",«serif»">АкадемияСоциальной Работы

<span Times New Roman",«serif»">Факультетсоциальной работы и администрирования

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">Кафедра истории, теориии методов

<span Times New Roman",«serif»">социальной работы

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">Курсовая работа натему:

<span Times New Roman",«serif»">«Социальноестрахование в России»

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">Выполнила студентка

<span Times New Roman",«serif»">3курса, в/о, 1 гр.

<span Times New Roman",«serif»;mso-ansi-language:EN-US">***************

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">Научный руководитель:

<span Times New Roman",«serif»">ПетраченковаТ.Н.

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">Москва, 2002 г.

<span Times New Roman",«serif»">

 TOC o «1-3» ВВЕДЕНИЕ …  PAGEREF _Toc9338807 h 3

Глава 1. Исторические аспекты системы социального страхованияв России     PAGEREF _Toc9338809h 5

1.  Возникновениесоциального страхования в России

(1903-1933 гг.)… PAGEREF_Toc9338811 h 5

2.  Социальноестрахование и профсоюзы (1933 – 1990 г.г.)… PAGEREF_Toc9338812 h 8

3.  Социальноестрахование в условиях  перехода к рыночнымотношениям, проблемы реформирования (1991 г. – настоящее время)… PAGEREF_Toc9338813 h 11

Глава 2. Современные аспекты развития системы социальногострахования     PAGEREF_Toc9338815 h 16

1.  Законодательныеосновы социального страхования… PAGEREF_Toc9338816 h 16

2.  Система социальногострахования в других странах… PAGEREF_Toc9338817 h 22

Заключение… PAGEREF_Toc9338818 h 27

Список литературы… PAGEREF_Toc9338819 h 28

<span Times New Roman",«serif»;font-variant:small-caps;font-weight:normal">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">           Социальное страхование в советскиевремена было незыблемым понятием. Работник был уверен, что ему оплатятбольничный лист, он сможет отправить ребенка в пионерский лагерь за небольшойпроцент от стоимости путевки, женщина, уходя в декретный отпуск, знала, чтосможет вернуться на свое рабочее место. На сегодняшний момент не все такбезоблачно. Незнание законодательства работником, а также частое несоблюдениеэтого же законодательства работодателем в наше жесткое время рыночных отношенийприводит к тому, что люди не уверены в том, что им оплатят больничный илиочередной отпуск, многие частные предприятия не хотят брать на работу женщину сдетьми, которые часто болеют, предпочитая сотрудников, у которых нет малолетнихдетей, не берут на работу и людей предпенсионного возраста, что являетсянарушением законодательства и т.п.

<span Times New Roman",«serif»">Объявленнаяв нашей стране в конце 80-х годов перестройка и последующий развал СССР вызвалиизменения в организации и финансировании социального страхования. К первойпопытке реорганизации старой системы можно отнести упразднение централизованногосоюзного Фонда социального страхованияколхозников и образования Фонда социального страхования СССР.

<span Times New Roman",«serif»">Даннаятема представляется актуальной в связи с тем, что Россия переживает налоговуюреформу, в частности, 1 января 2001 года был введен единый социальный налог(взнос) (ЕСН) в соответствии с главой 24 части II Налогового кодекса РоссийскойФедерации; проводится пенсионная реформа, направленная на дифференциациюпенсий; готовится пакет документов по реформированию Фонда Социального Страхования.

<span Times New Roman",«serif»">           В 1999 г., после введения части

<span Times New Roman",«serif»">           Средства массовой информации затрагиваютпроблему реформ в социальной сфере весьма поверхностно, «выхватывая» лишьнекоторые наиболее острые вопросы, и основная масса населения просто не имеетобщего представления по данному вопросу.

<span Times New Roman",«serif»">           Объект исследования: застрахованныелица, страхователи, страховщики.

<span Times New Roman",«serif»">           Предмет

<span Times New Roman",«serif»">             

<span Times New Roman",«serif»">           Цель исследования:

<span Times New Roman",«serif»">           Задачи исследования:

<span Times New Roman",«serif»">1.<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»">2.<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»">3.<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»">4.<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">           Обязательное социальное страхованиенаемных работников в России появилось несколько позже, чем в западных странах.Впервые оно возникло в Германии, где в 1883-1889 гг. был принят рядзаконов  об организации государственногосоциального страхования рабочих. Постепенно эта система стала распространятьсяпо всему миру.

<span Times New Roman",«serif»">           В России страхование от несчастныхслучаев имело две формы: индивидуальную и коллективную. Во втором случаестраховые общества заключали договоры с владельцами предприятий, принимая насебя выплату определенных денежных сумм рабочим, пострадавшим от несчастныхслучаев. Наличие подобного договора освобождало предпринимателя отгражданско-правовой ответственности за причинение вреда. Вопрос огражданско-правовой ответственности работодателя при подобных обстоятельствахособенно тщательно проработан в законе от 2 июня 1903 г. «О вознаграждениипотерпевших рабочих вследствие несчастных случаев».<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">[1]

Первые российские законы о социальном страхованиибыли далеки от совершенства. Они не предусматривали всех рисков утратызаработка, не охватывали наемных работников отдельных отраслей хозяйства ицелых регионов страны. Пособие при нетрудоспособности назначалось в размере отполовины до двух третей заработка и выплачивалось только с четвертого дняболезни. Пособие по беременности и родам выдавалось в течение шести недельработницам, проработавшим на данном предприятии не менее трех месяцев.

<span Times New Roman",«serif»">             

<span Times New Roman",«serif»">Финансированиеосуществлялось за счет взносов предпринимателей и работников. Страхование отнесчастных случаев осуществлялось только за счет предпринимателей. Рабочимиорганами страхования на местах являлись больничные страховые кассы и страховыетоварищества, которые существовали на предприятиях с числом рабочих не менее 200.Для обслуживания рабочих более мелких предприятий создавались кассы накооперированных началах. До революции в России действовало несколько тысячстраховых касс. В центре эту работу проводил Совет по делам страхованиярабочих, а в губерниях – Страховые присутствия.

<span Times New Roman",«serif»">Октябрьскаяреволюция внесла в жизнь свои коррективы, новшества не обошли и социальноестрахование. Новые руководители страны, пришедшие к власти после Октябрьскойреволюции 1917 года, считали, что законы Третьей Государственной думы не отвечалиинтересам рабочих. Однако полномасштабного закона о социальном страховании таки не было принято.

<span Times New Roman",«serif»">Изданныевскоре после Правительственного сообщения нормативные акты о страховании наслучай болезни, беременности и родам, а также безработицы не нашли своей полнойреализации. Они были фактически заменены Положением о социальном обеспечениитрудящихся, утвержденным декретом СНК в октябре 1918 года. Этот документ нетолько обозначил круг выплат, но и определял размеры пособий по временнойнетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка, побезработице и пенсий по инвалидности. Однако в условиях гражданской войны ихозяйственной разрухи Положение не получило необходимого развития. Обеспечениетрудящихся осуществлялось, в основном, в виде натурального продовольственного ивещевого довольствия.

Система социального обеспечения, финансируемая,главным образом, из государственного казначейства, просуществовала до 1921года, когда с переходом к новой экономической политике и введением хозрасчета нагосударственных предприятиях назрела необходимость возврата к той системесоциального страхования, элементы которой были обозначены в первых декретах.Мотивировалось это тем, что в новых условиях государство не являетсяединственным собственником промышленности и не должно нести все бремяобеспечения всех работающих по найму.

<span Times New Roman",«serif»">Подекрету СНК от 15 ноября 1921 года «О социальном страховании лиц, занятыхнаемным трудом» материальное обеспечение трудящихся основывалось наобязательных взносах предприятий, учреждений и хозяйств, использующих труднаемных работников. Конкретные нормы обеспечения определялись отдельнымипостановлениями СНК.

<span Times New Roman",«serif»">Вчастности, пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родамустанавливались в размере фактического заработка работника. Если средств былонедостаточно, то пособие по болезни могло быть сокращено до одной третитарифной ставки. При рождении ребенка предусматривалось два вида пособия: напредметы ухода за новорожденным и на кормление ребенка до девяти месяцев в размере25 процентов средней зарплаты. Пособие по безработице выдавалось в размере от1/6 до 1/2 средней зарплаты с учетом квалификации и стажа работы. В этихнормативных актах подчеркивалось, что фонды социального страхования твердобронированы и не могут быть использованы на какие-либо другие цели. Тариф повсем видам страхования составлял 28,5 процента от фонда оплаты труда. Длясоциального страхования по временной нетрудоспособности, материнству и детствувыделялось от 6 до 9 процентов; на лечебную помощь работающим – от 5 до 7процентов от фонда оплаты труда. Кроме обычных тарифов существовали льготный ипоощрительно-карательный, применение которых зависело от степени

<span Times New Roman",«serif»">опасностии вредности условий производства.<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">[3]

<span Times New Roman",«serif»">Вдеятельности страховых органов, кроме обеспечения застрахованных денежнымивыплатами, все больше внимания уделялось вопросам профилактического исоциально-бытового направления (курорты, санатории, дома отдыха, профилактории,диетпитание, детские сады и ясли, молочные кухни).

<span Times New Roman",«serif»">Союзныйсовет социального страхования обладал довольно широкими полномочиями. Онрассматривал и утверждал разработанные инструкции и положения в развитиедействующих законоположений, касающихся страхования отдельных категорийработников, порядка взимания страховых взносов, применения действующих тарифовк отдельным видам страхования и размеров страхового обеспечения; разъяснялзаконодательство о социальном страховании; устанавливал порядок храненияденежных средств органов страхования и др. Этим Советом в 1925 году был утвержденпервый список профессиональных заболеваний.

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">Заметнойвехой в истории социального страхования России является передача этогоинститута в управление профсоюзам на основании постановления СНК и ВЦСПС от 23июня 1933 года. Все средства социального страхования, а также санатории, домаотдыха и другие учреждения были переданы в управление ВЦСПС.

<span Times New Roman",«serif»">Непосредственноеруководство осуществлялось сначала отраслевыми, а потом территориальнымимежсоюзными профсоюзными органами. На предприятиях (учреждениях, организациях)работу по назначению пособий, контролю за правильностью их выдачи, обеспечениюпутевками проводили профсоюзные комитеты. Профсоюзы стали заниматься такжевопросами охраны труда, техники безопасности и производственной санитарии.Многие вопросы охраны труда впоследствии вновь были переданы в ведениегосударственных органов, но социальное страхование управлялось профсоюзами ещедолгие годы.

<span Times New Roman",«serif»">Такимобразом, указанным выше постановлением профсоюзам было поручено выполнять рядгосударственных функций. При таком положении вводились подчас ничем неоправданные ограничения в обеспечении трудящихся государственным социальнымстрахованием. В качестве примера можно назвать постановление СНК СССР, ЦКВКП(б) и ВЦСПС от 28 декабря 1938 года «О мероприятиях по упорядочению трудовойдисциплины, улучшению практики государственного социального страхования иборьбе с злоупотреблениями в этом деле». Данный документ устанавливал новыйразмер пособия по временной нетрудоспособности с уменьшением его нижнегопредела до 50 процентов заработка. Сократилась продолжительность отпуска побеременности и родам до 35 дней до родов и 28 дней после родов против ужедействовавших в общей сложности 112 дней. Работники, ушедшие с работы пособственному желанию и уволенные за нарушение трудовой дисциплины, получалиправо на пособие по временной нетрудоспособности лишь после того, какпроработают на новом месте не менее шести месяцев.<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">[4]

<span Times New Roman",«serif»">Такжев 1938 году бюджет социального страхования, ранее утверждаемый отдельно, былвключен в состав единого государственного бюджета СССР. С этого моментасоциальное страхование все больше теряет свой страховой характер и во многомтрансформируется в социальное обеспечение. Оно стало инструментом распределениясредств государственного бюджета на социальные нужды по остаточному принципу.Тарифы страховых взносов были установлены без учета социальных рисков. Такоеположение не изменилось и после введения дифференцированных тарифов поотраслям, поскольку их размеры определялись, в какой-то мере, не степеньюопасности и вредности условий производства, а степенью рентабельности той илииной отрасли народного хозяйства.

<span Times New Roman",«serif»">Вгоды Великой Отечественной войны были приняты некоторые меры по улучшениюобеспечения отдельными пособиями инвалидов войны. Например, пособие повременной нетрудоспособности было установлено в размере 100 процентовзаработка. В таком же размере выдавалось пособие по беременности и родамженщинам-инвалидам войны. Отпуск по беременности и родам был увеличен для всехженщин-работниц и служащих с 63 до 77 дней.

<span Times New Roman",«serif»">Впослевоенный период отмечалось дальнейшее развитие социального страхования.Установлена выдача пособий по временной нетрудоспособности от трудового увечьяи профзаболевания в размере 100 процентов заработка, независимо от каких-либоусловий. Продолжительность отпуска по беременности и родам составляла 112календарных дней. Получало развитие профилактическое направление в социальномстраховании. За период с 1945 по 1960 годы число лечебно-оздоровительныхучреждений выросло более чем в 5 раз. Тогда же на крупных предприятияхпоявились первые санатории-профилактории, где работающие получали санаторноелечение без отрыва от производства. Путевки в санатории за счет средствсоциального страхования выдавались либо бесплатно (20% от общего числа), либоза 30 % стоимости.

<span Times New Roman",«serif»">ПостановлениемСовета Министров СССР от 22 января 1955 года и соответствующим решением ВЦСПСизменены условия и размеры пособий. Высший предел пособия по временнойнетрудоспособности сокращался со 100 до 90 процентов заработка, и оговаривалсяпри этом требованием о непрерывном стаже работы до 12 лет. В таком же размереназначалось пособие при трудовом увечье и профзаболевании и инвалидам войны, ноуже вне зависимости от непрерывности стажа. Однако вскоре для работников этихкатегорий был вновь восстановлен прежний размер – 100 процентов заработка.

<span Times New Roman",«serif»">Важнымэтапом развития социального страхования является распространение его на новыекатегории работающих. Традиционно эта система в нашей стране охватывала толькорабочих и служащих, то есть лиц, работающих на условиях трудового договора.Затем она начала поэтапно вводиться и для колхозников. Вначале (в 1964 году)право на государственное социальное страхование получили ведущие колхозныекадры: председатели, специалисты и механизаторы. Одновременно была созданасистема пенсионного обеспечения всех колхозников и введены пособия побеременности и родам для колхозниц. Эти пенсии и пособия выплачивались за счетспециального фонда, создаваемого из средств колхозов и государственногобюджета. Размер пенсий был значительно ниже, чем у рабочих и служащих.

<span Times New Roman",«serif»">В1970 году на основании решения Третьего Всесоюзного съезда колхозников былавведена система социального страхования членов колхозов.

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">Перестройкавызвала изменения в организации и финансировании социального страхования. Кпервой попытке реорганизации старой системы соцстраха можно отнестиПостановление Совета Министров СССР и ВЦСПС от 15 августа 1990 года «Осовершенствовании порядка финансирования расходов на социальное страхование исоциальное обеспечение». Был создан Фонд социального страхования РСФСР,который, как и союзный, начал действовать с 1 января 1991 года, упраздненцентрализованный союзный Фонд социального страхования колхозников. Однако этомероприятие практически не привело к перестройке содержания и функционированиясоциального страхования.

<span Times New Roman",«serif»">Согласнопостановлению Совета Министров РСФСР от 25 декабря 1990 года Фонд социальногострахования РСФСР получил свой отдельный страховой тариф в размере 5,4 % отначисленной оплаты труда. Позднее Фонду было предоставлено право примененияфинансовых санкций, которыми пользовались органы Пенсионного фонда.<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">[5]

<span Times New Roman",«serif»">ПостепенноФонд укреплял свое организационное и финансовое положение. Были утвержденыВременное положение о Фонде и Инструкция о порядке уплаты страховых взносов ирасходовании средств. На местах созданы региональные фонды, подчиненные центру.Правовое положение Фонда существенно упрочилось в связи с изданием в 1992 и1993 годах соответствующих Указов Президента Российской Федерации. Согласноэтим документам управление государственным социальным страхованием быловозложено на Правительство Российской Федерации с участием общероссийскихобъединений профсоюзов. Фонд стал государственным учреждением.

<span Times New Roman",«serif»">Самымважным достижением первоначального реформирования системы социальногострахования является создание самостоятельного, автономного Фонда со своимбюджетом и новой моделью управления. Это позволило обеспечить строго целевоеиспользование средств и не только сохранить, но даже несколько повысить уровеньобеспечения застрахованных отдельными пособиями. В сложных для страныэкономических условиях были увеличены сроки выплаты пособий по беременности иродам и по уходу за больными детьми. Сняты существовавшие длительное времяограничения при выплате пособий по временной нетрудоспособности работающиминвалидам. Для всех работников Севера пособие по временной нетрудоспособностиустановлено в размере 100 процентов заработка. Фонд взял на себя финансированиепособий по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет.

<span Times New Roman",«serif»">Первыешаги реформирования не смогли радикально изменить сущность системы социальногострахования, которая еще в значительной степени опиралась на устаревшиедореформенные принципы и правила, свойственные централизованному ведениюэкономики.

<span Times New Roman",«serif»">Косновным направлениям ее дальнейшего реформирования можно было бы отнестиследующие:

<span Times New Roman",«serif»">1.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">2.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">3.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">4.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">5.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">6.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">Наиболее реальную угрозу дальнейшему реформированиюсоциального страхования в настоящее время представляет наступивший в странесоциально-экономический кризис. В числе мер по его преодолению вынашиваютсяпланы по существенному сокращению тарифа страховых взносов. Все настойчивеевыдвигается предложение об исключении из бюджета Фонда так называемыхнестраховых выплат, в том числе на санаторно-курортное лечение и другие формыоздоровления застрахованных и их детей.

<span Times New Roman",«serif»">Действительно,в составе бюджета имеются нестраховые выплаты, к числу которых бесспорноотносятся единовременное пособие при рождении ребенка неработающим (то естьнезастрахованным) гражданам, оплата дополнительных выходных дней по уходу заребенком-инвалидом, финансирование детско-юношеских спортивных школ, новогодниедетские подарки. Но прежде чем исключать эти выплаты из данного бюджета, надорешить, кто же их будет производить в дальнейшем.

<span Times New Roman",«serif»">Чтокасается санаторно-курортного лечения работников и оздоровления их детей, торасходы на эти цели нельзя считать нестраховыми. Это неотъемлемая часть системысоцстраха, ее профилактическое направление, цель и задачи которого заключаютсяв снижении заболеваемости среди работников и их детей, в экономии средств навыплату пособий по временной нетрудоспособности. Оно существует в социальномстраховании многие годы и полностью оправдало себя, стало национальнойтрадицией и общепризнанным преимуществом нашей системы. Полное исключение егоиз бюджета может привести к серьезным негативным последствиям: ростузаболеваемости и увеличению расходов на выплату пособий; сокращению сети здравници безработице среди высвобождаемых из этой сферы работников; недоступностипутевок для основной массы населения; отрицательно скажется насоциально-экономическом положении городов-курортов.

<span Times New Roman",«serif»">Однако можноговорить о том, что по мере преодоления последствий социально-экономическогокризиса в стране названные выше проблемы реформирования социального страхованиябудут решаться в полном объеме.

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">Обязательноесоциальное страхование — часть государственной системы социальной защитынаселения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии сфедеральным законом страхование работающих граждан от возможного измененияматериального и (или) социального положения, в том числе по независящим от нихобстоятельствам.<span Times New Roman",«serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">[6]

<span Times New Roman",«serif»; font-weight:normal">           Обязательноесоциальное страхование представляет собой систему создаваемых государствомправовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию илиминимизацию последствий изменения материального и (или) социального положенияработающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством РоссийскойФедерации, иных категорий граждан вследствие признания их безработными,трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни,травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости,необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения инаступления иных установленных законодательством Российской Федерациисоциальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.

<span Times New Roman",«serif»; font-weight:normal">           Основнымипринципами осуществления обязательного социального страхования являются:

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">1.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">2.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">3.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">4.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">5.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">6.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">7.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">8.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">9.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">Виды страховогообеспечения по обязательному социальному страхованию определены в Статье 8Федерального Закона об основах обязательного социального страхования:

<span Times New Roman",«serif»; font-weight:normal">1.   Каждому видусоциального страхового риска соответствует определенный вид страховогообеспечения.

<span Times New Roman",«serif»; font-weight:normal">2.   Страховымобеспечением по отдельным видам обязательного социального страхования являются:

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">-<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">-<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">-<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">-<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">-<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">-<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">-<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">-<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">-<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">-<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">-<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">-<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">-<span Times New Roman"">           

<span Times New Roman",«serif»;font-weight:normal">-<span Times New Roman"">        &nbs

www.ronl.ru

Курсовая работа - Организация страхования в Российской Федерации

Негосударственное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

Комсомольский-на-Амуре финансово-экономическийтехникум

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Финансы и кредит»

тема  «Организациястрахования в Российской Федерации»

Выполнилстудент: Малахова Л.А.

2курса  группы  Ф-02

Проверилпреподаватель:

ТихоноваЕ.А.

Комсомольск-на-Амуре

2003 г.

ПЛАН

1.<span Times New Roman"">               

2.<span Times New Roman"">               

                2.1  История развития страхования в России.

     2.2Сущность и основные функции страхования.

                2.3 Формы страхования.

         3.        Заключение.

4.       Список использованной литературы.

1. Введение

Страхование — одна из древнейших категорийобщественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинногостроя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства.Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”.Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения,испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты всвязи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденнымиопасностями экономической жизни.

Страхование является способом возмещения убытков,которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством  их распределения  между многимилицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средствстрахового фонда, который находится в ведении страховой организации(страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, чтоубытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще неподконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекутчей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бываетневозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они «оседают» вимущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд можетбыть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когдапредусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события(риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическоелицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее изсобственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

Рискованный характер общественного производства — главная причина беспокойства каждого собственника имущества итоваропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почвезакономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной егораскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждыйотдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он былбы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величинестоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

      Между темжизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод ослучайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерностинанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, частобывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условияхсолидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметносглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом чем большееколичество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средствприходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущностькоторого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

2. Основнаячасть

2.1 История развития страхования

                                 Возникновение страхования.

В докапиталистических обществах основной формойстрахования была страховая взаимопомощь. Сначала она носила характер разовыхсоглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли, каксухопутной, так и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств,в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные.Предполагается, что первичные формы страхования встречались за 2 тысячелетия донашей эры, в частности в законах вавилонского царя Хаммурапи, которыепредусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана отом, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от нападенияразбойников, ограбления, кражи и т.д.

 В областимореплавания соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения идругих морских опасностей заключались между корабельщиками-купцами на берегахПерсидского залива, в Финикии и др. Имеются сведения о том, что в ДревнейГреции существовали соглашения купцов-пиратов касающиеся вопросов какраспределения доходов от торгово-разбойничьих операций, так и распределенияпотерь от морских опасностей, связанных с этими операциями.

Интересными сведениями располагает наука о страховыхотношениях в сфере торговли в истории народов бывшего СССР, например, уукраинских чумаков:

Чумаки ездили с рыбой и солью к берегам Черного иАзовского морей, продавали эти товары на ярмарках, закупали там другие товары иразвозили их по разным местам. Они совершали свои путешествия караванами(ватагами), на подводах запряженных волами. Обычаями чумацкой торговлиустанавливалось, что если в пути у чумака падет вол, то на артельные деньгипокупается другой.

В дальнейшем страхование приобретает более совершеннуюформу, то есть оно строиться на основе регулярных платежей, которые приводят каккумуляции (накоплению) денежных средств и созданию страхового фонда. Переходэтот, конечно, осуществляется не сразу, и какое-то время обе эти формыстрахования существуют параллельно или дополняя друг друга. Такой характер,видимо, носили организации постоянного профессионально-корпоративного типа,сведения о которых восходят к глубокой старине. В задачи этих организацийвходило оказание материальной помощи  ихчленам в несчастных случаях, а в случае смерти -  осиротевшим семьям.

Они существовали, в частности, в Древней Индии  и в Древнем Египте и были по преимуществуорганизациями взаимопомощи ремесленников и торговцев. При всей недостаточностиимеющихся о них сведений, оставляющих открытым вопрос о том, существовал ли уних постоянный страховой фонд или пособия выплачивались в порядке последующейраскладки, по мнению некоторых ученых, здесь уже существовали регулярные,связанные с определенными сроками страховые взносы.

                         Страховое дело вСоветской России.    

Страховое дело формально существовало в так называемойСоветской России. Однако сфера страхования была монополизирована единственным инеповторимым страховщиком — Госстрахом. Страхование имело во многом формальныйхарактер. В сознании советских людей страхование не фигурировало какобязательный компонент организации жизни. Многие просто ничего не знали об этомвиде деятельности.

Ситуация резко изменилась в связи с легализациейпредпринимательства в России, когда коммерческие, финансовые и хозяйственныериски сделались повседневной реальностью для десятков тысяч бизнесменов.Реальностью стала и практика страхования таких рисков.

В начале 90-х годов в Российской Федерации началосьвозрождение национального страхового рынка, которое продолжается в настоящеевремя. Законодательную базу правового регулирования национального страховогорынка заложил Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г.,вступивший в силу 12 января 1993 г. В это же время был создан Росстрахнадзор —Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой былиприданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г.Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерствафинансов РФ.

В 1996 г. Правительством Российской Федерации былопринято Постановление «О первоочередных мерах по развитию рынкастрахования в Российской Федерации», которым предусмотрен ряд мер,направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного состраховой деятельностью, а также участие международных финансовых организаций вфинансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997 г.разрабатывается специальная целевая программа развития страхования иперестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийныхбедствий. Совершенствование страхового рынка продолжается.

В целом развитие страхового дела в Россиисопровождалось переходом от государственной страховой монополии к страховомурынку, затем последующей национализацией и восстановлением государственнойстраховой монополии в советский период истории. Крупные геополитическиеизменения, последовавшие в связи с распадом бывшего СССР, вызвали объективнуюнеобходимость возрождения национального страхового рынка в России.

2.2 Сущностьи функции страхования

Страхование — это экономическая категория, системаэкономических отношений, которые включают совокупность форм и методовформирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещениеущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями(рисками). Выражает функции формирования специализированного страхового фонда;возмещения ущерба; предупреждения страхового случая.

Различают личное, имущественное страхование истрахование ответственности. По форме проведения может быть акционерное,взаимное и государственное страхование. Особую группу отношений составляетмедицинское страхование.

Страхование — это способ возмещения убытков, которыепотерпело физическое или юридическое лицо, посредством  их распределения  между многимилицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средствстрахового фонда, который находится в ведении страховой организации(страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, чтоубытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще неподконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекутчей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бываетневозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они «оседают» вимущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд можетбыть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда,когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховыесобытия (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например,физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не можетпокрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своегожизненного уровня.

ФУНКЦИИСТРАХОВАНИЯ:

Первая функция— это формирование специализированного страхового фонда денежных средств какплаты за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этотфонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке.Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулируетразвитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного страховогофонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающихстабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческихбанках аккумулирование средств населения с целью, например, денежныхнакоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функциюформирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковоеначало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например пристраховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случайнесчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественномстраховании через функцию формирования специализированного страхового фонда нетолько решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества впределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но исоздаются условия для материального возмещения части или полной стоимостипострадавшего имущества.

Через функцию формирования специализированногострахового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств вбанковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств внедвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страхованиинеизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использованиявременно свободных средств. Значение функции страхования как формированияспециальных страховых фондов будет возрастать.

Вторая функция страхования— возмещение ущерба и личное материальное обеспечениеграждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические июридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда.Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим илиюридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования.Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условийдоговоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховойдеятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективногохарактера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования— предупреждение страхового случая и минимизацияущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансированиемероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастныхслучаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие настрахователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования иориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Мерыстраховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носятназвание превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особыйденежный фонд предупредительных мероприятий.

Личное  страхование   трактуется какотрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь,здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется настрахование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую исберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страховогополиса.

Имущественное страхование трактуется как отрасльстрахования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество вразличных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшеговследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество какявляющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении,пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственникиимущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственностьза его сохранность.

<span Times New Roman"">           

         Классификациястрахования представляет собой научную систему деления страхования на сферыдеятельности, отрасли, подотрасли, виды и звенья.

• По форме организации страхование выступает какгосударственное, акционерное и взаимное, кооперативное.

Государственноестрахованиепредставляет собойорганизационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лицеспециально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государствавходит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования(определенных законом о статусе страховой деятельности). В настоящее время в России существует 5 видовгосударственных пенсий:

  4 трудовых:

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

 и социальнаяпенсия — лицам, не имеющим права на получение трудовой пенсии.

Акционерноестрахование— негосударственнаяорганизационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал ввиде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций(облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическимлицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернутьэффективную работу страховых компаний.

Взаимноестрахование— негосударственнаяорганизационная форма, которая выражает договоренность между группойфизических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков вопределенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество  взаимного страхования, которое является страховойорганизацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибылииз созданного страхового предприятия. Это крупная организационная формапроведения страхования. Общество взаимного страхования выступает какобъединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольногосоглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов.Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своимобязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь являетсячленом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количествочленов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в РоссийскойФедерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимногострахования. За рубежом общества взаимного страхования являются крупнымихозяйствующими субъектами регионального, национального и международногострахового рынка.

Кооперативноестрахование— негосударственнаяорганизационная форма. Заключается в проведении страховых операцийкооперативами. В Российской Федерации кооперативное страхование началофункционировать в 1918г., когда был организован Всероссийский кооперативныйстраховой союз. С 1921г. кооперативным организациям было разрешено проводитьстрахование собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельноустанавливать формы, виды страхования и размеры тарифных ставок. Всероссийскийкооперативный страховой союз координировал работу в части страхования объектовсельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видовкооперативной деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществлялакооперативное страхование для системы потребительской кооперации. В 1931г.кооперативное страхование как организационная форма была ликвидирована а всеоперации данного направления сосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождениекооперативного страхования связано с принятием в 1988г. Закона СССР окооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешеносоздавать кооперативные страховые учреждения, определять условия порядок и видыстрахования.

• Особой организационной формой является медицинскоестрахование.

Медицинскоестрахование— особаяорганизационная форма страховой деятельности. В Российской Федерации выступаеткак форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его —гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получениемедицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной имуниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактическиемероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектовмедицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховаямедицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника,амбулатория больница и др.).

  • Исходя изотраслевого признака выделяют личное, имущественное страхование, страхованиеответственности и страхование экономических рисков. Необходимость выделениячетырех отраслей страхования характерна для российского национальногострахового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов ирисками, подлежащими страхованию.

Личное   страхование   трактуетсякак отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь,здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется настрахование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую исберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страховогополиса.

По количеству страховых возмещений среди отраслейстрахования личное страхование является самым крупным после социального. Личноестрахование делится на 2 подотрасли: страхование жизни и страхование отнесчастных случаев.

  Основныеслучаи страхования жизни:

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

Имущественноестрахованиетрактуется какотрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступаетимущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба,возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имуществокак являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении,пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственникиимущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственностьза его сохранность.

Существует множество видов имущественного страхования.Все их можно сгруппировать по следующей схеме:

1. <span Times New Roman"">     

— с/х культур

— животных

  — прочегоимущества с/х предприятий

2. <span Times New Roman"">     

— страхование грузов

— судов

— авиационное

3. <span Times New Roman"">     

4. <span Times New Roman"">     

— страхование строений

— животных

— домашнего имущества

— транспортных средств граждан

Сейчас преобладает добровольное страхование имущества.Условия страхования определяет каждая компания самостоятельно. Размерстрахового тарифа:

à<span Times New Roman"">       

à<span Times New Roman"">       

à<span Times New Roman"">       

à<span Times New Roman"">       

à<span Times New Roman"">       

à<span Times New Roman"">       

à<span Times New Roman"">       

à<span Times New Roman"">       

 Многиестраховые компании дифференцируют страховые тарифы по объему страхового риска.

По факту риска пожар — 0,7%, кража — 1-2%, прорывканализации 0,2-0,3%.

  Действующеезаконодательство запрещает выплату страховых возмещений превышающего реальнуюстоимость застрахованного объекта. Т.о. не должно быть параллельно двуходинаковых договоров страхования. Страховое возмещение будет выплачено только в1 случае (если оно превышает реальную стоимость). Для контроля за реальностьюнаступления страхового случая и избежания двойного страхования необходимопредоставление первичных экземпляров о наступлении страхового случая встраховую компанию. Страховая компания имеет право на регрессивный рисквиновников страхового случая.

  Длястимулирования страхователей, бережно относящихся к своему имуществу, некоторыестраховые компании делают скидку со страховых тарифов при повторном заключениидоговоров страхования, если по старым (предыдущим) договорам не было исков.

  Сейчасстраховые компании стремятся расширить круг объектов страхования имущества:мелких домашних животных, страхование квартир, имущества граждан, находящихся вкомандировке, памятники и т.д.

Страхованиеответственности  — отрасль страхования, где объектом выступаетответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которымможет быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия илибездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуетсястраховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которыев каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

В страховании ответственности выделяют следующиеподотрасли: страхование задолженности и страхование на случай возмещение вреда,которое называют также страхованием гражданской ответственности.

Встраховании экономических рисков(предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование рискапрямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например,потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствиенедопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и другихобъективных причин. Косвенные — страхование упущенной выгоды, банкротствопредприятия и пр.

• По форме проведения страхование может бытьобязательное (в силу закона) и добровольное страхование.

Инициатором обязательногострахования является государство, которое в форме закона обязываетюридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественныхинтересов. Добровольное — замкнутаяраскладка ущерба между членами страхового сообщества исходя из установленныхправовых норм. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующиесубъекты, физические и юридические лица.

Государство устанавливает обязательную формустрахования, когда страховая защита тех или иных объектов связана синтересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательноестрахование проводится на основе соответствующих законодательных актов, вкоторых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховойответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права иобязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифныхставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.

Закон определяет круг страховых организаций, которымпоручается проведение обязательного страхования. При обязательном страхованиидостигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная формастрахования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущуюдобровольной форме. Тем самым имеется возможность за счет максимального охватаобъектов страхования при обязательной форме его проведения применятьминимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивостистраховых операций.

Добровольноестрахование— одна из формстрахования. В отличие от обязательного страхования возникает только на основедобровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто призаключении такого договора между сторонами участвует посредник в видестрахового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяетсястраховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольногострахования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базыформируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Этиправила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательномулицензированию со стороны органа государственного страхового надзора.

Добровольное страхование имеет, как правило, заранееоговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхованияуказывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховуюответственность только в период страхования. Договор страхования обязательнозаключается в письменной форме.

По добровольному страхованию можно обеспечитьнепрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новыйсрок. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страховоговзноса (страховой премии). Причем долгосрочный договор добровольногострахования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически(ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год).

Договоры добровольного страхования имущества илиличного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в числовозмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязанауплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другаясторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договорустрахования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммыза последствия произошедших страховых случаев.

• Кроме того, в последние годы в качествесамостоятельной отрасли классифицируют противопожарное страхование.

Противопожарноестрахованиев РФ — мерареализации Федерального закона Российской Федерации «О пожарнойбезопасности». Противопожарное страхование может осуществляться вобязательной и добровольной формах. Обязательное противопожарное страхованиедолжны проводить предприятия, иностранные юридические лица, предприятия синостранными инвестициями, которые осуществляют предпринимательскуюдеятельность на территории Российской Федерации.

  Обязательноепротивопожарное страхование должно проводиться в отношении:

— имущества, находящегося в их ведении, пользовании,распоряжении;

— гражданской ответственности за вред, который можетбыть причинен пожаром третьим лицам;

—  работ и услугв области пожарной безопасности.

Порядок и условия обязательного противопожарногострахования устанавливаются федеральным законом. Перечень предприятий,подлежащих обязательному противопожарному страхованию, определяетсяПравительством РФ.

Добровольное противопожарное страхованиеосуществляется в виде страхования имущества и (или) гражданскойответственности, предусматривающего обязанность страховщика произвестистраховую выплату страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) в размереполной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования врезультате пожара, в том числе действий по его тушению. Под понятием«пожар» здесь понимается неконтролируемое горение, причиняющеематериальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан, интересам общества игосударства.

Страховыми взносами по противопожарному страхованию,уплаченными страхователями по договорам страхования имущества. признаются 15%от суммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхованияимущества. Аналогично по договорам страхования гражданской ответственности вкачестве страховых взносов по противопожарному страхованию признаются 2% отсуммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхованиягражданской ответственности. Суммы страховых платежей (взносов) попротивопожарному страхованию, уплаченные страхователями — юридическими лицамиотносятся на себестоимость продукции (работ, услуг).

Самострахование

Альтернативой покупке страхового полиса на рынке иликак  дополнение к нему, когдаопределенная часть риска не застрахована на рынке, некоторые государственныеорганы и промышленные концерны формируют фонды для возмещения убытков пострахуемым рискам. Так как риск страхуется внутри организации, то рыночныеоперации купли — продажи не совершаются. Но такие меры воздействуют на движениестраховых фондов на рынке в общем и на уровень взносов организации,  которая несет ответственность за возмещениеущерба по первому требованию (это называется излишком или франшизой. Поотношению к очень большой сумме обычно используется термин«франшиза»).

Организации приняли решение самостраховаться, потомучто они понимают, что владеют большими финансовыми средствами и не хотят

www.ronl.ru

Смотрите также

• 
  Реферат по обж курение
• 
  О молодой гвардии реферат
• 
  Темы рефератов по микроэкономике
• 
  Реферат традиции моей семьи
• 
  Реферат на тему космонавтика
• 
  Реферат задачи гражданской обороны
• 
  Реферат по психологии восприятие
• 
  Пейзаж в живописи реферат
• 
  Поведение за столом реферат
• 
  Реферат уход за волосами
• 
  Реферат 2 класс библиотека