Главная » Реферат » Капитал банка оценка и методы управления реферат

Капитал банка: оценка и методы управления. Капитал банка оценка и методы управления реферат


Капитал банка: оценка и методы управления, Банковское дело

Дипломная работа по предмету: Банковское дело (Пример)

Содержание

Введение…3

Глава 1. Понятие, сущность, функции капитала банка…6

1.1. Понятие капитала банка, его функции…6

1.2. Классификация капитала банка.13

1.3.Необходимость оценки капитала банка…19

Глава 2. Оценка величины и анализ качества капитала банка…27

2.1. Оценка величины капитала коммерческого банка…27

2.2. Анализ состояния капитала коммерческого банка…34

2.3. Определение уровня капитала банка, как «достаточного и необходимого»

43

Глава 3. Методы управления капиталом банка и проблемы повышения его капитализации.

52

3.1. Основные проблемы повышения капитализации банков…52

3.2. Методы использования внутренних источников пополнения капитала банка…

66

3.3. Методы использования внешних источников пополнения капитала банка

73

Заключение…78

Библиографический список…81

Выдержка из текста

Введение

В связи с растущим числом банкротств и просроченных ссуд усилилось внимание к достаточности банковского капитала. Регулирующие органы требуют его роста, чтобы надежнее защищать вкладчиков и обеспечить жизнеспособность страховых фондов. Банкиры предпочитают меньшие нормативы капитала, чтобы поднять прибыльность и рост активов.

Центральный банк Российской Федерации санкционировал минимальные нормы капитала, которые являются ограничителями практически для всех банков.

Капитал банка это сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов.

Капитал составляет финансовую основу в деятельности банка. Его увеличение снижает риск путем стабилизации доходов, а также его роста, страхуя от банкротства. Но также и уменьшает ожидаемый доход, поскольку акционерный капитал более дорог, чем задолженность.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы, характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит устойчивость функционирования любого коммерческого банка.

В условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Немаловажную роль играет повышение капитала банка путем публичных размещений акций на российском фондовом рынке. Но нестабильная ситуация в экономике, низкая доходность вложений в банковский бизнес, иногда, отсутствие дивидендов не способствуют расширению участия юридических лиц в уставном капитале банков.

Также существуют препятствия для капитализации банков в виде ограничений по наращиванию источников собственных средств. Так как согласно Базельскому соглашению о единой методике расчета капитала банка, принятого в 1988 году, размер капитала 2-го уровня не может певышать размер источников капитала 1-го уровня.

Главными вопросами дипломной работы являются оценка, анализ и определение оптимальной величины капитала.

Тема повышения уровня капитала и правильное управление им особенно актуальна сегодня, поскольку в условиях нынешней экономической ситуации не все банки могут поддерживать свою финансовую устойчивость, из-за резкого оттока денежных средств. Нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, отсутствие профессиональных знаний у части работников банков и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств.

Но массовое банкротство маловероятно. Ухудшение качества активов не провоцирует риск дефолтов в резкой форме, так как государство оказывало и продолжает оказывать поддержку банкам через прямое финансирование и регулятивное послабление. Поэтому не только правильная оценка и управление собственным и привлеченным капиталом, но и активами является первым условием надежности банка.

В связи с вышеизложенным, тема дипломной работы является актуальной.

Целью исследования в дипломной работе является рассмотрение такого понятия капитал как фактор развития экономики 2">как капитал банка, оценка, анализ и управление им.

Для достижения данной цели дипломной работы необходимо выполнить следующие задачи:

1.Федеральный закон № 395−1 «О банках и банковской деятельности» от

0. декабря 1990 г.

2.Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном Банке (Банке России)» от

1. июля 2002 г.

3.Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности кредитных организаций» от

2. октября 2002 г.

4.Инструкция ЦБ № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от

2. июля 2002 г.

5.Инструкция ЦБ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от

1. января 2004 г.

6.Положение ЦБ РФ № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитной организации» от 10 февраля 2003 г.

7.Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебное пособие для ВУЗов / Г. Л. Авагян, Ю.Г. Вешкин. С.: Магистр, 2007.

8.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого багка / Л.Г. Батракова. М.: Логос, 2007.

9.Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. СПб.: Питер, 2008.

10.огатырев В.И. Все о коммерческом банке. Методологии анализа, обеспечивающие основные банковские процессы управления / В.И. Богатырев / под ред. В.И. Видяпина, К.Р. Тагирбекова. М.: Кучково поле, 2007.

11.Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие и практикум / под ред. С.Ю. Буевич. М.: Экономистъ, 2006.

12.Букато В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.В. Головин, Ю.И. Львов / под ред. М.Х. Лапидуса. 2-е изд., перераб., доп. М.: Финансы и статистика, 2007.

13.Виноградова Т.Н. Банковские операции. Учебное пособие / Т.Н. Виноградова. Ростов н/Д: «Феникс», 2008.

14.Геддес Р. IPO и последующие размещения акций / Росс Геддес. М.: Олимп-Бизнес, 2008.

15.Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка / С.Л. Ермакова, Ю.Н. Юденко. М.: КНОРУС, 2009.

16.Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова. —  М.: Финансы и статистика, 2006.

17.Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.

18.Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент / Е.Ф. Жуков. 3-е изд. М.: ЮНИТИ, 2009.

19.Закиров Р.З. Проблемы капитализации банков / Р.З. Закиров. М.: Деньги и кредит, 2006.

20.Каджаева М.Р. Банковские операции: Учебник / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Издательский центр «Академия», 2007.

21.Коробова Г. Г. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2006.

22.Кураков Л.П. Современные банковские системы. / Л.П. Кураков, В.Г. Тимирясов, В.Л. Кураков 3-е изд., перераб. и доп. М.: Гелиос АРВ, 2008.

23.Лаврушин О.И. Банковские риски: Учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой М.: КНОРУС, 2007.

24.Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова. М.: Банки и биржи, 2006.

25.Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева, под ред. доктора экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. 6-е изд. М.: КНОРУС, 2008.

26.Макарова Г. Л. Система банковского маркетинга. Учебное пособие / Г. Л. Макарова. М.: Финстатинформ, 2006.

27.Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / О.М. Макарова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.

28.Никонова И.А. Стратегия и стоимость коммерческого банка / И.А. Никонова. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

29.Носова Т.П. Современная система редитования физических лиц / Т.П. Носова, А.В. Семин. М.: Финансы и кредит, 2007.

30.Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. Учебное пособие для ВУЗов / Р.Г. Ольхова. 2-е изд. М.: КНОРУС, 2009.

31.Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка / Г. С. Панова. М.: ИКЦ «ДИС», 2007.

32.Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / В.И. Петрова, А.Ю. Петрова. М.: Финансы и статистика, 2007.

33.Потапова Е.Г. Организация деятельности коммерческого банка: Методические рекомендации для самостоятельной работы студентов / Е.Г. Потапова — М.: Российский университет кооперации, 2007.

34.Просветов Г. И. Банковский менеджмент: задачи и решения. Учебно-практическое пособие / Г. И. Просветов. М.: АЛЬФА, 2009.

35.Пряжникова Ю.А. Новые способы осуществления безналичных расчетов как основополагающий фактор снижения «теневой» экономики в России / Ю.А. Пряжникова. М.: Финансовый менеджмент, 2007.

36.Семенюта О.Г. Основы банковского дела в РФ / О.Г. Семенюта. Ростов н/Д: Феникс, 2008.

37.Синки Д. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Джозеф Синки. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

38.Спицын И.О. Маркетинг в банке / И.О. Спицын, Я.О. Спицын. — Л.: Тарнекс, 2006.

39.Тавасиев А.М. Банковское дело: Дополнительные операции для клиентов / под ред. проф. А.М. Тавасиева. М.: Финансы и статистика, 2007.

40.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие / А.М. Тавасиев. М.: Дашков и Ко, 2009.

41.Тагирбеков К.Р. Анализ эффективность управления банком / К.Р. Тагирбеков. М.: Кучково поле, 2007.

42.Усоскин В.М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов / В.М. Усоскин. М.: Деньги и кредит, 2000.

43.Шевчук Д.А. Банковские операции. Принципы, доходность, контроль, риски / Д.А. Шевчук. М.: ГроссМедиа, 2007.

44.Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Г. Н. Щербакова. М.: Вершина, 2007.

45.www.banki.ru Информационный портал Banki.ru.

referatbooks.ru

Дипломная: "Капитал банка: оценка и методы управления"

Выдержка из работы

В связи с растущим числом банкротств и просроченных ссуд усилилось внимание к достаточности банковского капитала. Регулирующие органы требуют его роста, чтобы надежнее защищать вкладчиков и обеспечить жизнеспособность страховых фондов. Банкиры предпочитают меньшие нормативы капитала, чтобы поднять прибыльность и рост активов. Центральный банк Российской Федерации санкционировал минимальные нормы капитала, которые являются ограничителями практически для всех банков.

Капитал банка это сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов.

Капитал составляет финансовую основу в деятельности банка. Его увеличение снижает риск путем стабилизации доходов, а также его роста, страхуя от банкротства. Но также и уменьшает ожидаемый доход, поскольку акционерный капитал более дорог, чем задолженность.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы, характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит устойчивость функционирования любого коммерческого банка.

В условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Немаловажную роль играет повышение капитала банка путем публичных размещений акций на российском фондовом рынке. Но нестабильная ситуация в экономике, низкая доходность вложений в банковский бизнес, иногда, отсутствие дивидендов не способствуют расширению участия юридических лиц в уставном капитале банков.

Также существуют препятствия для капитализации банков в виде ограничений по наращиванию источников собственных средств. Так как согласно Базельскому соглашению о единой методике расчета капитала банка, принятого в 1988 году, размер капитала 2-го уровня не может певышать размер источников капитала 1-го уровня.

Главными вопросами дипломной работы являются оценка, анализ и определение оптимальной величины капитала.

Тема повышения уровня капитала и правильное управление им особенно актуальна сегодня, поскольку в условиях нынешней экономической ситуации не все банки могут поддерживать свою финансовую устойчивость, из-за резкого оттока денежных средств. Нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, отсутствие профессиональных знаний у части работников банков и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств.

Но массовое банкротство маловероятно. Ухудшение качества активов не провоцирует риск дефолтов в резкой форме, так как государство оказывало и продолжает оказывать поддержку банкам через прямое финансирование и регулятивное послабление. Поэтому не только правильная оценка и управление собственным и привлеченным капиталом, но и активами является первым условием надежности банка.

В связи с вышеизложенным, тема дипломной работы является актуальной.

Целью исследования в дипломной работе является рассмотрение такого понятия как капитал банка, оценка, анализ и управление им.

Для достижения данной цели дипломной работы необходимо выполнить следующие задачи:

— определить сущность, функции и виды капитала банка;

— оценить его величину;

— проанализировать уровень капитала со стороны «достаточности и необходимости»;

— рассмотреть проблемы повышения капитализации банков;

— рассмотреть методы управления капиталом банка.

Показать Свернуть

Содержание

Введение… 3

Глава 1. Понятие, сущность, функции капитала банка… 6

1.1. Понятие капитала банка, его функции… 6

1.2. Классификация капитала банка. 13

1.3. Необходимость оценки капитала банка… 19

Глава 2. Оценка величины и анализ качества капитала банка… 27

2.1. Оценка величины капитала коммерческого банка… 27

2.2. Анализ состояния капитала коммерческого банка… 34

2.3. Определение уровня капитала банка, как «достаточного и необходимого»

43

Глава 3. Методы управления капиталом банка и проблемы повышения его капитализации.

52

3.1. Основные проблемы повышения капитализации банков… 52

3.2. Методы использования внутренних источников пополнения капитала банка…

66

3.3. Методы использования внешних источников пополнения капитала банка

73

Заключение… 78

Библиографический список… 81

Список литературы

1. Федеральный закон № 395−1 «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г.

2. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном Банке (Банке России)» от 10 июля 2002 г.

3. Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности кредитных организаций» от 26 октября 2002 г.

4. Инструкция Ц Б № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 22 июля 2002 г.

5. Инструкция Ц Б № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г.

6. Положение Ц Б РФ № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитной организации» от 10 февраля 2003 г.

7. Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебное пособие для ВУЗов / Г. Л. Авагян, Ю. Г. Вешкин. С.: Магистр, 2007.

8. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого багка / Л. Г. Батракова. М.: Логос, 2007.

9. Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. СПб.: Питер, 2008.

10. огатырев В. И. Все о коммерческом банке. Методологии анализа, обеспечивающие основные банковские процессы управления / В. И. Богатырев / под ред. В. И. Видяпина, К. Р. Тагирбекова. М.: Кучково поле, 2007.

11. Буевич С. Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие и практикум / под ред. С. Ю. Буевич. М.: Экономистъ, 2006.

12. Букато В. И. Банки и банковские операции в России / В. И. Букато, Ю. В. Головин, Ю. И. Львов / под ред. М. Х. Лапидуса. 2-е изд., перераб., доп. М.: Финансы и статистика, 2007.

13. Виноградова Т. Н. Банковские операции. Учебное пособие / Т. Н. Виноградова. Ростов н/Д: «Феникс», 2008.

14. Геддес Р. IPO и последующие размещения акций / Росс Геддес. М.: Олимп-Бизнес, 2008.

15. Ермаков С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка / С. Л. Ермакова, Ю. Н. Юденко. М.: КНОРУС, 2009.

16. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции / Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова. — М.: Финансы и статистика, 2006.

17. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.

18. Жуков Е. Ф. Банковский менеджмент / Е. Ф. Жуков. 3-е изд. М.: ЮНИТИ, 2009.

19. Закиров Р. З. Проблемы капитализации банков / Р. З. Закиров. М.: Деньги и кредит, 2006.

20. Каджаева М. Р. Банковские операции: Учебник / М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Издательский центр «Академия», 2007.

21. Коробова Г. Г. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2006.

22. Кураков Л. П. Современные банковские системы. / Л. П. Кураков, В. Г. Тимирясов, В. Л. Кураков 3-е изд., перераб. и доп. М.: Гелиос АРВ, 2008.

23. Лаврушин О. И. Банковские риски: Учебное пособие / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой М.: КНОРУС, 2007.

24. Лаврушин О. И. Банковское дело / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова. М.: Банки и биржи, 2006.

25. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева, под ред. доктора экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. 6-е изд. М.: КНОРУС, 2008.

26. Макарова Г. Л. Система банковского маркетинга. Учебное пособие / Г. Л. Макарова. М.: Финстатинформ, 2006.

27. Маркова О. М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / О. М. Макарова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.

28. Никонова И. А. Стратегия и стоимость коммерческого банка / И. А. Никонова. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

29. Носова Т. П. Современная система редитования физических лиц / Т. П. Носова, А. В. Семин. М.: Финансы и кредит, 2007.

30. Ольхова Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке. Учебное пособие для ВУЗов / Р. Г. Ольхова. 2-е изд. М.: КНОРУС, 2009.

31. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка / Г. С. Панова. М.: ИКЦ «ДИС», 2007.

32. Петрова В. И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / В. И. Петрова, А. Ю. Петрова. М.: Финансы и статистика, 2007.

33. Потапова Е. Г. Организация деятельности коммерческого банка: Методические рекомендации для самостоятельной работы студентов / Е. Г. Потапова — М.: Российский университет кооперации, 2007.

34. Просветов Г. И. Банковский менеджмент: задачи и решения. Учебно-практическое пособие / Г. И. Просветов. М.: АЛЬФА, 2009.

35. Пряжникова Ю. А. Новые способы осуществления безналичных расчетов как основополагающий фактор снижения «теневой» экономики в России / Ю. А. Пряжникова. М.: Финансовый менеджмент, 2007.

36. Семенюта О. Г. Основы банковского дела в РФ / О. Г. Семенюта. Ростов н/Д: Феникс, 2008.

37. Синки Д. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Джозеф Синки. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

38. Спицын И. О. Маркетинг в банке / И. О. Спицын, Я. О. Спицын. — Л.: Тарнекс, 2006.

39. Тавасиев А. М. Банковское дело: Дополнительные операции для клиентов / под ред. проф. А. М. Тавасиева. М.: Финансы и статистика, 2007.

40. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие / А. М. Тавасиев. М.: Дашков и Ко, 2009.

41. Тагирбеков К. Р. Анализ эффективность управления банком / К. Р. Тагирбеков. М.: Кучково поле, 2007.

42. Усоскин В. М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов / В. М. Усоскин. М.: Деньги и кредит, 2000.

43. Шевчук Д. А. Банковские операции. Принципы, доходность, контроль, риски / Д. А. Шевчук. М.: ГроссМедиа, 2007.

44. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Г. Н. Щербакова. М.: Вершина, 2007.

45. www. banki. ru Информационный портал Banki. ru.

westud.ru

оценка и методы управления — дипломная работа

Кроме вышеперечисленных  методов увеличения собственного капитала в настоящее время активно  используется метод интеграции банков через слияния или поглощения.

Осуществление объединительных процессов на различных  уровнях экономики объясняется  в первую очередь тем, что в  определенный период своего развития банк осознает, что дальнейший рост за счет собственных источников не представляется возможным.

Анализ структуры  привлеченных средств позволяет  оценить значимость каждого источника привлеченных средств и их динамику.

Очевидно, что  чем выше удельный вес стабильной и дешевой части пассива баланса банка, тем стабильней его положение и выше его доходность, поскольку маржа банка в этой ситуации стремится к максимально возможной.

Настоящий период развития банковской системы России характеризуется тем, что большинство  банков уже достигли некоторых пределов органического роста.

В связи с  этим целесообразно шире использовать в современной российской банковской практике анализ соотношений активов и пассивов банков по суммам и по срокам, а также по источникам и направлениям использования средств. Кроме того, структура пассива баланса банка в большой степени определяет и структуру актива его баланса, то есть те направления, по которым идет использование этих средств.

2.3. Определение  уровня капитала банка, как  «достаточного и необходимого»

Проблема определения  достаточности капитала банка на протяжении длительного времени является предметом научного исследования и споров между банками и регулирующими органами. Банки предпочитают обходиться минимумом капитала, чтобы поднять показатели прибыльности и роста активов. Банковские контролеры требуют большего капитала для снижения риска банкротства, хотя в большинстве случаев банкротства вызваны плохим управлением и хорошо управляемые банки могут существовать относительно с низкими нормами капитала.

Чрезмерная «капитализация»  банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственном капитале не всегда является благом. С другой стороны, при заниженной доле капитала возникает несоразмерная ответственность банка перед  вкладчиками. Мера ответственности банка ограничивается его капиталом, а вкладчики и другие кредиторы рискуют большим объемом средств, доверенных банку. Кроме того, существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала:

- рыночная стоимость активов  банков более изменчива, чем у промышленных предприятий, так как она зависит от изменения процентных ставок, финансового положения его заемщиков, ситуации на фондовом и валютном рынках и другое;

- банк больше полагается  на непостоянные источники краткосрочных  ресурсов, многие из которых могут изыматься по первому требованию. Поэтому любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка.

Определение достаточной  величины капитала и поддержание  ее в установленных пределах является одним из основных способов управления капиталом как со стороны регулирующих органов, так и банка. Поэтому постоянный анализ структуры и величины капитала является непременным условием современного управления банком.

Анализ достаточности  собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени  устойчивости капитальной базы банка  и достаточности капитала для  покрытия потерь от принятых банками  рисков.

Известно, что  на величину достаточности собственного капитала банка влияют объем, состав,  качество и характер активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большого размера собственных средств и, наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственного капитала. Размер собственного капитала, необходимого банку, также зависит от специфики его клиентов. Преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большого размера собственных средств при том же объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большого числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика.

При определении необходимого размера капитала банка следует в первую очередь учитывать минимально допустимый размер его капитала и нормативы, установленные регулирующими органами, при расчете которых используется величина собственных средств (капитала) банка. Один из таких нормативов, определяемый как отношение капитала банка к сумме его рисковых активов, является основополагающим нормативом достаточности капитала не только для российской банковской практики, но и во всём мире. В Федеральном законе “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” приведён перечень других нормативов, связанных с размером капитала банка, которые могут устанавливаться Банком России для кредитных организаций в целях обеспечения их финансовой устойчивости.

Качество активов  оценивается с точки зрения их возвратности (для кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств).

Так как выдача ссуд составляет основу активных операций банка, то они (по мере возвращения) являются и основным источником для погашения обязательств перед клиентами. Поэтому затруднения при возврате средств банку могут вызвать наиболее серьёзные сбои в его работе. Таким образом, надёжность банка во многом будет определяться двумя величинами - размером кредитного портфеля (как основного источника риска) и объёмом просроченной задолженности (потерянные активы).

Согласно Федерального закона «О несостоятельности кредитных организаций», в случае если норма достаточности собственных средств банка опускается ниже 2% или держится в течение трех месяцев на уровне ниже 8%, Банк России вправе отозвать у него лицензию. Кроме того, предусмотрены основания для принятия мер по предотвращению банкротства банка, в случае если достаточность его собственного капитала падает ниже 10%. Более того, регулятор может принимать определенные меры по предупреждению банкротства кредитной организации даже тогда, когда уровень достаточности капитала опустился ниже 12%.

Стремительное развитие рынка потребительского кредитования в последние годы с высокой вероятностью повлечет за собой на определенном этапе значительный объем невозврата этих кредитов, что может создать серьезные проблемы для тех банков, которые в погоне за текущей прибылью недостаточно просчитывают будущие риски.

Если исходить из того, что назначение собственного капитала - сглаживать последствия  неожиданных потерь, то есть уровень  достаточности собственного капитала следует соотносить с размерами  активов, имеющими наивысший уровень  риска, совершенно очевидно, что увеличение норматива достаточности собственных средств должно привести к усилению защищенности российской банковской системы в целом.

С другой стороны, это фактически сводит на нет закрепленные в законодательстве возможности Банка России по применению к кредитной организации более гибких мер воздействия в случае возникновения у нее временных затруднений и приводят к механическому сокращению количества банков, в первую очередь в регионах. При этом качество и капитализация банковской системы в абсолютном выражении повышается и владельцы небольших банков предпочитают забрать свои деньги и уйти в другие области бизнеса.

В условиях нынешнего  кризиса многие банки находятся на пределе своих возможностей. Ввиду того, что источники увеличения собственного капитала банками ограничены, нововведения в законодательстве могут привести к сокращению темпов развития кредитования и дальнейшему ослаблению позиций российских банков в борьбе за крупных корпоративных клиентов. С наибольшими трудностями столкнутся региональные банки с недостаточно высоким уровнем капитализации. В перспективе вероятно дальнейшее развитие процесса консолидации банковской системы.

Концентрация  банковского капитала — процесс  неизбежный. Во всем мире наблюдается  тенденция к укрупнению банков, и Россию она не минует. Только процесс этот должен быть постепенным и предельно взвешенным.

На первом плане  должно стоять требование не столько  к размеру капитала, сколько к  соблюдению его достаточности, то есть - насколько капитал банка соответствует его обязательствам. Именно по этому критерию должно определяться присутствие банка на рынке, тогда на нем останутся вместе с крупными и небольшие, но финансово устойчивые банки. Повышение уровня достаточности капитала банков содействует стабилизации банковской системы, так как ограничивает работу банков с высокорисковыми активами и заставляет вкладывать средства в надежные активы. Но есть и оборотная сторона: работа с более надежными активами снизит доходность банковской деятельности. Но проблем с капитализацией банковской системы эта мера не решает.

Большинству российских банков ужесточение нормы ничем  не грозит. Повышение уровня достаточности капитала отразится на доступности кредитов, особенно для малого и среднего бизнеса, и сегодняшняя динамика роста кредитования вряд ли сохранится. Некоторые банки с низкой достаточностью норматива, опасаясь его снижения, будут сдерживать выдачу кредитов, поскольку при расчете Н1 размер банковских активов корректируется на величину риска, прежде всего - по кредитам.

Вслед за сокращением  объемов кредитования снизятся рентабельность их деятельности и объем прибыли  для реинвестирования в капитал  банка.

Следует более внимательно относиться к обеспечению себя капиталом при расширении бизнеса. Проще говоря - более активно его капитализировать. Те же банки, которые не могут привлечь дополнительные средства в капитал, будут вынуждены искать возможности объединения или присоединения к более крупным. Все это должно положительно сказаться на устойчивости российской банковской системы в целом.

Сейчас основной проблемой является ухудшение качества активов: ее решение намного сложнее  преодоления кризиса ликвидности  осенью 2008 года. Пик не преодолен, и  это связано с тем, что не полностью  проявился эффект кризиса в реальном секторе экономики: пока этот этап не будет пройден, говорить об устойчивом переломе в динамике мирового кризиса не приходится. По многочисленным прогнозам, в лучшем случае только ко второй половине 2010 года можно ожидать первые устойчивые признаки стабилизации на мировых финансовых рынках. Россия во многом интегрирована в мировое экономическое сообщество, поэтому говорить о преодолении кризиса локально, без преодоления мирового пика кризиса, нельзя. Сейчас много говорят о возможном новом витке кризиса осенью 2009 года, который связывают с качеством активов, но, по наблюдениям экспертов, качество активов не так быстро трансформируется в реализацию массовых дефолтов банков.

Обеспокоенность состоянием российского банковского  рынка осенью 2009 года присутствует, но она связана не напрямую с качеством активов, а с ликвидностью, которая неуклонно снижается в связи с нарастающими выплатами по иностранным обязательствам. На осень приходятся крупные выплаты по стабилизационным кредитам перед Банком развития - это ставит вопрос по их возвратности или же рефинансированию. Также наблюдается, что банки все более активно начинают проедать подушку ликвидности, накопленную к концу 2008 года и в первом квартале 2009 года, о чем свидетельствует и официальная статистика Банка России, в частности, на показатель размещения средств банков на счетах Центрального банка. Подушка ликвидности во многом была накоплена за счет заимствований у того же Центрального банка. Еще более заметное снижение показателя ликвидности будет наблюдаться в середине лета. Для некоторых банков объемы ликвидных активов, включая некоторые крупнейшие банки, сократятся в разы. Общая ситуация с ликвидностью в секторе в целом, по прогнозам,  ко второй половине лета будет находиться на достаточно приемлемом уровне для обеспечения адекватной работы банковской системы, но при условии сохранения стабильности вкладов и продолжения поддержки со стороны Центрального банка. У банков есть возможность управлять своей ликвидностью даже при плохом качестве портфеля: мировой опыт имеет ряд примеров банковских систем, которые с очень большим объемом проблемных кредитов функционируют вполне достойно десятки лет, например, Китай, Египет или Тунис. В некоторых банках этих стран объем проблемных кредитов превышает 20—25% на протяжении уже многих лет.

Небольшие банки  структурно уязвимы в текущих  рыночных условиях, поскольку у них  нет адекватного доступа к  системе рефинансирования Центрального банка. А на ближайший период все-таки риски ликвидности будут определяющими для риска дефолта. Однако ситуация на рынке складывается так, что именно некоторые крупные и средние банки показывают наиболее серьезное ухудшение качества кредитных портфелей, что истощает их капитальную базу и рентабельность и повышает уязвимость к внешним и внутренним шокам. Поэтому не стоит увязывать степень уязвимости с размером банка, все зависит от индивидуального характера принимаемых рисков и профиля кредитной организации. Оборотной стороной массированной и беспрецедентной поддержки со стороны государства в отношении банковской системы в России является то, что маловероятны серьезные структурные изменения в системе, которые так необходимы. Поддержка банковской системы необходима, но важен дифференцированный подход. Экономическая целесообразность и эффективность поддержки некоторых банков в последние месяцы в России выглядит весьма спорно. В последнее время усилие регуляторов было сфокусировано на сокращении количества банков в системе, в частности, через вывод с рынка мелких банков. Но и большинство крупных российских банков являются мелкими, если судить по их доле на рынке, рентабельности, эффективности или отдаче для экономики. На российском рынке не видно краткосрочных предпосылок для укрупнения ведущих банков, несмотря на некоторые законодательные послабления в этой области. Текущая же финансовая поддержка государства расслабляет и снижает заинтересованность банков что-то менять. Банковскую систему необходимо реформировать более глубоко. Проблемы, с которыми столкнулись российские банки в последнее время, и необходимость массовых государственных расходов на их поддержку (которые только будут возрастать) во многом связаны с рыхлой, раздробленной структурой банковской системы России. И это говорит о ее долгосрочной устойчивости и эффективности.

Массовые банкротства  маловероятны. Уже сейчас многие банки работают с негативным экономическим капиталом. Ухудшение качества активов не провоцирует риск дефолтов в резкой форме, что могло бы привести к массовому исходу банков. Государство продолжает оказывать всемерную поддержку банкам как через прямое финансирование, так и через регулятивные послабления. И здесь главное не переусердствовать. В долгосрочной перспективе такая суперподдержка чревата тем, что ситуация на банковском рынке останется такой же, какой она была до кризиса 2008 года. Худшие времена могут быть лучшими временами, если правильно воспользоваться открывающимися возможностями.

referat911.ru

оценка и методы управления — дипломная работа

Использование данного источника капитала несет в себе угрозу размывания существующей структуры акционерного капитала, контрольных пакетов акций. Во многом стремление сохранить контроль над банком побуждает акционеров налагать запрет на новые выпуски акций. Так как владельцы привилегированных акций имеют первичное право на прибыль банка по отношению к держателям обыкновенных акций, дивидендные выплаты последним могут снизится после выпуска привилегированных акций. Но по сравнению с долговыми обязательствами они обладают большей гибкостью, так как выплата дивидендов по ним не всегда является обязательной.

В западной практике для роста капитала банки широко используют выпуск облигаций или  получение кредита на срок более 5 лет при соблюдении заранее оговоренного порядка их погашения в случае банкротства банка. Такие долговые обязательства погашаются после удовлетворения претензий всех кредиторов, но ранее выпуска собственных акций и получили название субординированных. Главное и основное данного источника наращивания капитала заключается в том, что процентные выплаты по субсидированному долгу исключаются из налогооблагаемого дохода. Если заемные средства приносят доход, превышающий процентные выплаты по ним, то выпуск субсидированных обязательств способен повысить прибыль на одну акцию. Так как по истечении срока субсидированные обязательства необходимо погашать, растущие банки часто прибегают к рефинансированию субсидированного долга, то есть осуществляют погашение облигаций, по которым истек срок займа, за счет средств от нового выпуска облигаций. Это позволяет банку, испытывающему потребность в финансировании своего роста, иметь долговые обязательства в качестве постоянного элемента капитала.

Катализатором увеличения объема эмиссий на развивающихся рынках есть принятие во многих странах регулятивных требований, которые, согласно рекомендациям Базельского комитета, позволяют рассматривать выпуски гибридных инструментов и субординированных долговых обязательств как регулятивный капитал. Другим моментом, который может повлечь за собой рост эмиссий в будущем, является внедрение стандартов Базель II, которые могут оказать давление на показатели капитализации из-за более высоких требований по коммерческому кредитованию, государственным долговым обязательствам в иностранной валюте и операционному риску.

Основным фактором, определяющим предложение капитальных ценных бумаг банков с развивающихся рынков, является высокий органический рост банков, поскольку расширение деятельности опережает внутреннее генерирование капитала. Рейтинги капитальных ценных бумаг отражают степень их субординированности и вероятность отсрочки выплат по бумагам, которая зависит как от структуры эмиссии, так и от самостоятельной финансовой устойчивости банка.

Обмен акций  на долговые ценные бумаги производится в том случае, если банк в составе дополнительного капитала имеет субординированные облигации. На балансе коммерческих банков эти облигации учитываются по эмиссионной стоимости. Для погашения этих долговых обязательств банк должен накапливать фонд погашения.

Привлечение средств  на условиях субординированного долга имеет для банков некоторые преимущества по сравнению с другими способами увеличения их собственного капитала. Во-первых, выплата процентов по субординированного долга осуществляется за счет увеличения валовых расходов. Во-вторых, долговые обязательства не предоставляют их владельцам права на управление банком. В-третьих, механизм привлечения средств на условиях субординированного долга проще, чем тот, который применяется, в частности, при эмиссии акций. В-четвертых, приобретение акций возможно только за счет собственных средств акционеров. В условиях экономической нестабильности, значительной инфляции, спада производства, убыточности значительного количества предпринимательских структур довольно трудно банкам разместить акции на приемлемых условиях. Более приемлемым является привлечение средств на условиях субординированного долга.

Для поддержания  своей деятельности банки иногда продают имеющееся у них здание и берут затем его в аренду у новых владельцев. Это обеспечивает дополнительный приток денежных средств, а также существенную добавку к собственному капиталу, что усиливает капитальную позицию банка. В последние годы банки стали широко использовать бонусную эмиссию. При росте рыночной стоимости каких-либо активов банка по сравнению с их балансовой стоимостью банку невыгодно продавать такие активы. Для покрытия разницы между балансовой и рыночной стоимостью создаются резервы для переоценки собственности, эти резервы капитализируются в виде бесплатного размещения акций между акционерами банка, что составляет бонусную эмиссию. Новые акции увеличивают акционерный капитал, но не распыляют собственность банка и не уменьшают стоимость выпущенных до этого акций.

Выбор способа  привлечения внешнего капитала должен производиться на основе тщательного финансового анализа имеющихся альтернатив и их потенциального влияния, прежде всего на доходы акционеров.

Банки, имеющие  доступ к источникам внешнего капитала, обладают большей свободой в выборе стратегий роста и использования  благоприятной конъюнктуры финансового рынка. В России в условиях потери доверия к банковской системе конъюнктура финансового рынка резко ухудшилась. Это отрицательно сказывается на возможностях привлечения дополнительного капитала банками путем выпуска ценных бумаг.

Заключение

Для нормального  функционирования банка большое  внимание уделяется величине собственного и привлеченного капитала, рискам и его активам.

Собственный капитал  коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития народного хозяйства. Это обусловило усиленное внимание государственных и международных органов к величине и структуре собственного капитала банка, а показатель достаточности капитала банка был отнесен к числу важнейших при оценке надежности банка. Вместе с тем собственный капитал имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. Сдерживающим фактором его роста остается необходимость формировать резервы под активные операции.

Необходимо  в современной российской банковской практике использовать анализ соотношений  активов и пассивов банков по суммам, по срокам, по источникам и направлениям использования средств. Структура  пассивов банка определяет направления, которым идет использование средств.

В условиях нынешнего  кризиса повышение уровня достаточности  капитала банков содействует стабилизации банковской системы, поскольку ограничивает работу банков с высокорисковыми  активами, но также и снижает доходность банковской деятельности. Сейчас основной проблемой является ухудшение качества активов, что скажет о себе знать осенью 2009 года.

Уровень необходимого капитала должен определяться в зависимости  от ожидаемых финансовых потерь, определение  которых затрудняется из-за отсутствия статистики и беспрецедентности переживаемого кризиса.

Следует отметить, что в деятельности кредитных  организаций положительные тенденции  развития наблюдаются именно у малых и средних банков. Прирост основных параметров (уставный капитал, собственные средства, активы) опережает аналогичные показатели крупных банков. Повышается и функциональная роль средних и малых банков в экономике, их бизнес стал больше ориентироваться на реальный сектор. Учитывая незначительную капитализацию региональных банков, одним из приоритетных направлений их развития становится кредитование малого бизнеса.

Еще одним путем  повешения капитала банка является IPO. Но на сегодняшний день он плохо  развит. При размещении акций на российском фондовом рынке, его рост не менее важен. Для этого необходимы благоприятный инвестиционный климат, решение проблем защиты прав собственности, совершенствование учетно-расчетной инфраструктуры российского фондового рынка и многое другое.

Управление  капиталом является неотъемлемой частью в деятельности банков. Это означает прогнозирование его величины с учетом роста объема всех операций, величины рисков и другое. В большинстве коммерческих банках России работа по управлению капиталом ограничивается выполнением требований надзорных органов. Накоплен значительный опыт управлением капитала, но используемые приемы и методы приспособлены к условиям уже сложившейся банковской системы.

Усиливающие внимание на увеличение капитала ведет к планированию. Планирование собственного капитала должно осуществляться на основе общего финансового плана. Определяются темпы роста активных операций, источники их финансирования, прогнозируемый размер и состав активов по степени риска. Исходя из этого рассчитывается необходимая величина капитала, привлекаемая за счет внешних источников. Источниками собственного капитала для банка является накопление прибыли, дивидендная политика, прирост стоимости имущества за счет переоценки собственных зданий и оборудования.

Внешние источники  пополнения капитала банка независимы от конъюнктуры рынка, у них нет расходов на привлечение капитала извне, нет угрозы потери контроля над банком со стороны акционеров. Но они подлежат полному налогообложению, возникают проблемы уменьшения дивидендов, идет медленное наращение капитала.

Банки, растущие быстрее, чем это позволяет норма  внутреннего роста капитала, должны привлекать дополнительный капитал  из внешних источников. Это продажа  обыкновенных и привилегированных  акций, эмиссия капитальных долговых обязательств, продажа активов и аренда основных фондов.

Выбор способа  привлечения внешнего капитала должен производиться на основе финансового  анализа имеющихся альтернатив  и их потенциального влияния.

В России в условиях потери доверия к банковский системе  конъюнктура финансового рынка резко ухудшилась, что отрицательно сказывается на привлечении дополнительного капитала банка путем выпуска ценных бумаг.

 

Библиографический список

  1. Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г.
  2. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном Банке (Банке России)» от 10 июля 2002 г.
  3. Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности кредитных организаций» от 26 октября 2002 г.
  4. Инструкция ЦБ № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 22 июля 2002 г.
  5. Инструкция ЦБ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г.
  6. Положение ЦБ РФ № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитной организации» от 10 февраля 2003 г.
  7. Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебное пособие для ВУЗов / Г.Л. Авагян, Ю.Г. Вешкин. – С.: Магистр, 2007.
  8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого багка / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2007.
  9. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2008.
  10. Богатырев В.И. Все о коммерческом банке. Методологии анализа, обеспечивающие основные банковские процессы управления / В.И. Богатырев / под ред. В.И. Видяпина, К.Р. Тагирбекова. – М.: Кучково поле, 2007.
  11. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие и практикум / под ред. С.Ю. Буевич. – М.: Экономистъ, 2006.
  12. Букато В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.В. Головин, Ю.И. Львов / под ред. М.Х. Лапидуса. – 2-е изд., перераб., доп. – М.: Финансы и статистика, 2007.
  13. Виноградова Т.Н. Банковские операции. Учебное пособие / Т.Н. Виноградова. – Ростов н/Д: «Феникс», 2008.
  14. Геддес Р. IPO и последующие размещения акций / Росс Геддес. – М.: Олимп-Бизнес, 2008.
  15. Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка / С.Л. Ермакова, Ю.Н. Юденко. – М.: КНОРУС, 2009.
  16. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова. -  М.: Финансы и статистика, 2006.
  17. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.
  18. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент / Е.Ф. Жуков. – 3-е изд. – М.: ЮНИТИ, 2009.
  19. Закиров Р.З. Проблемы капитализации банков / Р.З. Закиров. – М.: Деньги и кредит, 2006.
  20. Каджаева М.Р. Банковские операции: Учебник / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2007.
  21. Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2006.
  22. Кураков Л.П. Современные банковские системы. / Л.П. Кураков, В.Г. Тимирясов, В.Л. Кураков – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Гелиос АРВ, 2008.
  23. Лаврушин О.И. Банковские риски: Учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой – М.: КНОРУС, 2007.
  24. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова. – М.: Банки и биржи, 2006.
  25. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева, под ред. доктора экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 6-е изд. – М.: КНОРУС, 2008.
  26. Макарова Г.Л. Система банковского маркетинга. Учебное пособие / Г.Л. Макарова. – М.: Финстатинформ, 2006.
  27. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / О.М. Макарова. – М.: Банки <span class="dash

referat911.ru

Смотрите также