Московский Государственный Университет Технологии и Управления
Контрольная работа
по дисциплине:
«Страхование»
на тему:
«Перестрахование»
Выполнила: студентка 2 курса
Факультета В«РРєРѕРЅРѕРјРёРєР° Рё предпринимательство»
Специальность: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Рязань, 2010 год
Федеральное агентство по образованию РФ 1
СОДЕРЖАНРР• 2
Введение 2
Перестрахование — это вторичное распреВделение СЂРёСЃРєР°, система экономических отноВшений, РІ соответствии СЃ которой страховщик, принимая РЅР° страхование СЂРёСЃРєРё, часть ответВственности РїРѕ РЅРёРј РёСЃС…РѕРґСЏ РёР· СЃРІРѕРёС… финансоВвых возможностей передает РЅР° согласованных условиях РґСЂСѓРіРёРј страховщикам СЃ целью СЃРѕР·Вдания РїРѕ возможности сбалансированного портфеля РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ страхований, обеспечения финансовой устойчивости Рё рентабельности страховых операций.
Страховщик, принявший РЅР° страхование СЂРёСЃРє Рё передавший его полностью или частично РІ перестрахование РґСЂСѓРіРѕРјСѓ страВховщику, именуется перестрахователем или цедентом. СтраховВщик, принявший РІ перестрахование СЂРёСЃРєРё, именуется перестраховщиком. Содействие РІ передаче СЂРёСЃРєР° РІ перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. РџСЂРёРЅСЏРІ РІ перестрахование СЂРёСЃРє, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, Р° перестраховщика, передающего СЂРёСЃРє РІ ретроцессию, — ретроцессионером
РџСЂРё рассмотрении РІРѕРїСЂРѕСЃР° Рѕ перестраховании каждая страВховая компания РёСЃС…РѕРґРёС‚ РёР· того, что РѕРЅРѕ должно быть СЌРєРѕРЅРѕРјРёВчески эффективным СЃ точки, зрения достижения цели, Р° также учитывать стоимость перестрахования.
РџРѕРґ стоимостью перестрахования следует понимать РЅРµ тольВРєРѕ причитающуюся перестраховщику РїРѕ его доле премию, РЅРѕ Рё те расходы, которые компания будет нести РїРѕ ведению дела РІ СЃРІСЏР·Рё СЃ передачей СЂРёСЃРєРѕРІ РІ перестрахование (оформление переВстраховочных РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ, ведение карточек, учет Рё С‚. Рґ)
1. Сущность перестрахования
Перестрахование — система финансовых и договорных отношений между страховыми компаниями (страховщиками), в процессе которых страховщик, принимая риск на страхование, часть ответственности по нему передает на согласованных условиях другим страховщикам с учетом своих финансовых возможностей и условий существующих договоров . При перестраховании страхователь имеет дело только с прямым страховщиком и требует с него в случае убытка всю сумму страхового возмещения . Согласно Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» перестрахование представляет собой деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (страховому договору) обязательств по страховой выплате .
Перестрахование — необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества, вне зависимости от размера его уставного капитала, запасных фондов и других активов .
Как правило, страховые общества не имеют возможности создать сбалансированный портфель рисков и полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как либо количество объектов страхования небольшое, либо условиями страхования покрываются различного рода опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении стихийных бедствий, катастроф (наводнений, ураганов, землетрясений, пожаров и т.д.) . Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и существует перестрахование . При перестраховании страховщик передает часть ответственности по заключаемым договорам на согласованных условиях другим страховщикам с учетом своих финансовых возможностей . Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии .
Страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами для обеспечения своей платежеспособности . Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются Федеральной службой страхового надзора . Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств за счет собственных средств и страховых резервов . При этом должно соблюдаться следующее условие:
S= (A- Y) • 5%: 100%,
где S — сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования;
А — величина активов страховщика;
Y — размер уплаченного уставного капитала;
5% — нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к уплаченному уставному капиталу по данному виду страхования .
Если данное условие не соблюдается, страховщик обязан передать в перестрахование часть риска .
В настоящее время происходит постоянный рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования, связанный со стремительным развитием промышленности, разработкой новых технологий и систем (увеличение стоимости авиации, судоходства, развитие дорогостоящего космического страхования, страхование компьютерных систем и т.п.), хотя при этом в России доля страховых премий в расчете на население значительно ниже, чем за рубежом .
Ни одна страховая компания не может принять на страхование подобные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх сумм, которые она может держать на своей ответственности . Во многих случаях емкость отдельных страховых рынков оказывается недостаточной для того, чтобы обеспечить страхование в полной сумме, риск через каналы перестрахования передается на другие страховые рынки, в том числе в зарубежные страны, с целью достижения необходимого перераспределения потенциального ущерба между страховщиками .
Развитие национального перестраховочного рынка напрямую зависит от развития общей системы страховых отношений . Особенность перестраховочного бизнеса состоит в том, что выход его за пределы внутреннего страхового рынка не всегда совпадает с проводимой государством политикой защиты национальных интересов . Возникает задача разумного и гибкого сочетания интересов зарождающегося рынка отечественного перестрахования с возможностью получения надежной перестраховочной защиты на мировых рынках .
Перестрахование — значительно более однородный вид бизнеса, и сравнение объемных показателей перестраховщиков более корректно . Показатели убыточности перестраховочных компаний зачастую ниже, чем уровень выплат прямых страховщиков .
Основные задачи при организации перестрахования — выработка подхода к перестрахованию, подготовка и анализ материалов для перестраховочного предложения, оформление договора, проведение и контроль за организационной работой.
2.Содержание договора перестрахования
Р’ процессе длительного развития перестраховочных отноВшений сформировались определенные типы перестрахоВвочных РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ, которые применяются РЅР° национальВРЅРѕРј (внутри страны) Рё международном СѓСЂРѕРІРЅСЏС….
РџРѕ форме взаимно взятых обязательств цедента Рё перестраВховщика РґРѕРіРѕРІРѕСЂС‹ перестрахования подразделяются РЅР° РґРѕРіРѕРІРѕСЂС‹: факультативного перестрахования; облигаторного перестраховаВРЅРёСЏ; факультативно-облигаторного перестрахования. Сам процесс перестрахования РїРѕ перечисленным договорам называется фаВкультативным, облигаторным Рё факультативно-облигаторным.
Рсторически наиболее ранней формой РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ, получивших дальнейшее развитие, были РґРѕРіРѕРІРѕСЂС‹ факультативного перестрахоВвания. Данный РґРѕРіРѕРІРѕСЂ представляет СЃРѕР±РѕР№ индивидуальную сделВРєСѓ, касающуюся РІ принципе РѕРґРЅРѕРіРѕ СЂРёСЃРєР°. Договор факультативВРЅРѕРіРѕ перестрахования предоставляет полную СЃРІРѕР±РѕРґСѓ участвуюВщим РІ нем сторонам: цеденту — РІ решении РІРѕРїСЂРѕСЃР°, сколько слеВдует оставить РЅР° собственном СЂРёСЃРєРµ (собственное удержание), РїРµВрестраховщику — РІ решении РІРѕРїСЂРѕСЃРѕРІ принятия СЂРёСЃРєР° РІ том или РёРЅРѕРј объеме. РЎ учетом предоставленной СЃРІРѕР±РѕРґС‹ принятия решеВРЅРёР№ РїСЂРё заключении каждого РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° перестрахования перестраВховочные платежи взимаются индивидуально, независимо РѕС‚ СЃСѓРјВРјС‹ страховых платежей, полученных цедентом.
Обычно размер платежей Р·Р° предоставленные гарантии РІ РїРѕВСЂСЏРґРєРµ факультативного перестрахования предоставляется СЃ учеВтом ситуации, складывающейся РЅР° перестраховочном рынке. Например, если предоставленный РІ перестрахование СЂРёСЃРє оцеВнивается выше средней степени СЂРёСЃРєР° или СЃРїСЂРѕСЃ РЅР° данный тип СЂРёСЃРєР° РЅР° перестраховочном рынке является незначительным, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, безусловно, будет выше, чем уровень первичных страВховых платежей, полученных цедентом РїСЂРё заключении первоВначального РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° страхования. Напротив, уровень перестраВховочных платежей может быть ниже СѓСЂРѕРІРЅСЏ первичных страхоВвых платежей, если предлагаемый СЂРёСЃРє относится Рє РіСЂСѓРїРїРµ СЂРёСЃВРєРѕРІ, охотно принимаемых РЅР° перестраховочном рынке, С‚. Рµ. пользующихся большим СЃРїСЂРѕСЃРѕРј. Принципы определения переВстраховочных платежей часто совершенно иные, чем принципы, используемые РїСЂРё исчислении (калькулировании) первоначальВных страховых платежей.
Отличительная черта факультативного перестрахования СЃРѕВстоит РІ том, что как цеденту, так Рё перестраховщику предоставВлена возможность индивидуальной оценки СЂРёСЃРєР° Рё РІ зависимоВсти РѕС‚ этого принятие определенного решения: цеденту — Рѕ РїРµВредаче СЂРёСЃРєР°, перестраховщику — Рѕ принятии СЂРёСЃРєР°. ОтрицаВтельная сторона факультативного перестрахования заключается РІ том, что цедент должен передать часть СЂРёСЃРєР° РґРѕ начала ответстВвенности Р·Р° этот СЂРёСЃРє. Перестраховщик обычно располагает РЅРµВбольшим промежутком времени для РїРѕРґСЂРѕР±РЅРѕРіРѕ анализа полуВчаемого РІ перестрахование СЂРёСЃРєР°.
Р’ настоящее время РґРѕРіРѕРІРѕСЂС‹ факультативного перестраховаВРЅРёСЏ играют, как правило, вспомогательную роль Рё используются обычно РІ отношении СЂРёСЃРєРѕРІ, величина которых превышает СЃРѕР±Вственное участие цедента вместе СЃ перестраховочным избытком РІ соответствии СЃ РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРј облигаторного перестрахования.
Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента РІ передаче определенных долей РІРѕ всех рисках, принятых РЅР° страВхование. Передача этих долей СЂРёСЃРєРѕРІ перестраховщику РїСЂРѕРёСЃС…РѕВРґРёС‚ только РІ том случае, если РёС… страховая СЃСѓРјРјР° превышает РѕРїВределенное заранее собственное участие страховщика. РЎ РґСЂСѓРіРѕР№ стороны, РґРѕРіРѕРІРѕСЂ облигаторного перестрахования накладывает обязательство РЅР° перестраховщика принять предложенные ему РІ перестрахование доли этих СЂРёСЃРєРѕРІ.
Перестраховочные платежи РїРѕ РґРѕРіРѕРІРѕСЂСѓ облигаторного переВстрахования всегда определяются РІ проценте РѕС‚ СЃСѓРјРјС‹ страхоВвых платежей, полученных страховщиком РїСЂРё заключении перВвичного РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° страхования.
Договор облигаторного перестрахования, как правило, Р·Р°Включается РЅР° неопределенный СЃСЂРѕРє СЃ правом взаимного расторВжения путем соответствующего уведомления сторон заранее Рѕ принятом решении. Договор облигаторного страхования наибоВлее выгоден для цедента, поскольку РІСЃРµ заранее определенные СЂРёСЃРєРё автоматически получают покрытие Сѓ перестраховщика. Р’ отличие РѕС‚ факультативного перестрахования, РіРґРµ предметом РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° является каждый обособленный СЂРёСЃРє СЃ учетом условий, определяемых РІ индивидуальном РїРѕСЂСЏРґРєРµ, облигаторное переВстрахование охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° облигаторного страхования дешевле для обеих сторон РїРѕ сравнению СЃ РґРѕРіРѕРІРѕВСЂРѕРј факультативного перестрахования. Р’ этой СЃРІСЏР·Рё РІ практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° облигаторного перестрахования.
РќР° практике также встречается смешанная (переходная) форВРјР° РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° перестрахования — фокультативно-облигаторная, называемая РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРј "открытого покрытия". РћРЅР° дает цеденту СЃРІРѕР±РѕРґСѓ принятия решений: РІ отношении каких СЂРёСЃРєРѕРІ Рё РІ каком размере следует РёС… передать перестраховщику. Р’ СЃРІРѕСЋ очередь РїРµВрестраховщик обязан принять цедированные доли СЂРёСЃРєРѕРІ РЅР° Р·Р°Вранее оговоренных условиях.
Перестраховочные платежи РїРѕ договорам открытого РїРѕРєСЂС‹Втия определяются РЅР° индивидуальной РѕСЃРЅРѕРІРµ РїРѕ соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным РїСЂРё заключении первичного РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° страхования.
Договор открытого покрытия может быть невыгодным Рё РЅРµВбезопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ СЂРёСЃРєРѕРІ РІ страховом портфеле, передаст РІ перестраховаВРЅРёРµ только самые небезопасные СЂРёСЃРєРё. Поэтому РґРѕРіРѕРІРѕСЂС‹ РѕС‚Вкрытого покрытия заключаются перестраховщиками только СЃ такими цедентами, которые пользуются полным доверием, РЅР° основании многолетней практики РёС… взаимного сотрудничества.
3.Роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости
страховщика
Правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. Р’ СЃРІСЏР·Рё СЃ этим определяющим факВтором является так называемое собственное удержание цедента, представляющее СЃРѕР±РѕР№ экономически обоснованный уровень СЃСѓРјРјС‹, РІ пределах которой страховая компания оставляет (удерВживает) РЅР° своей ответственности определенную долю страхуемых СЂРёСЃРєРѕРІ Рё передавая РІ перестрахование СЃСѓРјРјС‹, превышающие этот уровень. Р’ данном случае речь идет Рѕ наиболее распространенной форме перестраховочного РґРѕРіРѕРІРѕСЂР°, так называемой эксцедентной форме.
Рассмотрим СЂСЏРґ факторов, которые РїСЂРё правильном РёС… сочеВтании должны служить РѕСЃРЅРѕРІРѕР№ определения лимитов собственВРЅРѕРіРѕ удержания.
• Средняя убыточность РїРѕ страхуемым рискам или видам страхования, РїРѕ которым устанавливаются лимиты собственного удержания. РџСЂРё этом принимается РІРѕ внимание РЅРµ только колиВчество Рё частота страховых случаев, РЅРѕ Рё возможный размер ущерба, который может быть причинен застрахованному объекту РІ результате РѕРґРЅРѕРіРѕ страхового случая, С‚.Рµ. определяется, может ли РїСЂРё наступлении такого случая объект страхования быть полностью уничтожен или РїСЂРё любых обстоятельствах ущерб РЅРµ превысит определенного размера, скажем, РЅРµ более 50 или 75% страховой СЃСѓРјРјС‹ объекта, что именуется опустошительностью, Р° РІ практике иностранного страхования — максимально РІРѕР·РјРѕР¶Вным убытком.
• Объем премии. Чем больше объем премии РїСЂРё незначиВтельном отклонении РѕС‚ общего количества СЂРёСЃРєРѕРІ, тем выше может быть лимит собственного удержания.
• Средняя доходность, или прибыльность, операций РїРѕ СЃРѕРѕС‚Вветствующему РІРёРґСѓ страхования. Чем прибыльнее операции, тем выше устанавливается лимит собственного удержания.
• Территориальное распределение застрахованных объектов. Чем больше застрахованных объектов сосредоточено РІ РѕРґРЅРѕР№ Р·РѕВРЅРµ, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания.
• Размер расходов РїРѕ ведению дела. Если расходы РїРѕ ведеВРЅРёСЋ дела РїРѕ определенному РІРёРґСѓ страхования являются слишВРєРѕРј высокими, страховая компания стремится Рє установлению лимитов собственного удержания РЅР° таком СѓСЂРѕРІРЅРµ, чтобы часть этих расходов была переложена РЅР° перестраховщиков или РїРѕВкрыта Р·Р° счет РєРѕРјРёСЃСЃРёРѕРЅРЅРѕРіРѕ вознаграждения, удерживаемого передающей компанией РІ СЃРІРѕСЋ пользу РїРѕ рискам, переданным РІ перестрахование сверх собственного удержания.
4.Активное, пассивное и непропорциональное перестрахование
Процедура заключения РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° перестрахования Рё связанных СЃ этим взаиморасчетов зависит РѕС‚ того, относится ли данный РґРѕВРіРѕРІРѕСЂ Рє активному или пассивному перестрахованию.
Активное перестрахование, как известно, заключается РІ РїСЂРёВнятии РЅР° перестрахование РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ, заключенных прямыми страховщиками, или передаваемых долей РѕС‚ иных перестраховВщиков.
Проведение активного перестрахования требует широких знаний РІ области международного страхового рынка, имеющегоВСЃСЏ СЃРїСЂРѕСЃР° РЅР° услуги страхования Рё перестрахования, анализа цеВРЅРѕРІРѕРіРѕ фактора этих услуг Рё тенденций РёС… развития. РассматриВвая поступившие предложения (оферты) относительно активВРЅРѕРіРѕ перестрахования, перестраховщик применяет тщательную селекцию (отбор) СЂРёСЃРєРѕРІ. Основанием для селекции служат РёРЅВформация, поступившая РІ распоряжение перестраховщика отноВсительно позиций цедента, занимаемых РЅР° страховом рынке, Р° также репутации брокера, через которого поступило предложеВРЅРёРµ заключить РґРѕРіРѕРІРѕСЂ перестрахования. Акцепт оферты Рё РѕРїСЂРµВделение условий перестрахования зависят РѕС‚ избранной системы перераспределения СЂРёСЃРєР° (квотная или эксцедентная), объема покрытия Рё СѓСЂРѕРІРЅСЏ максимальной ответственности перестраВховщика РїРѕ данному страховому случаю. Одновременно РѕРіРѕРІР°Вриваются РєРѕРјРёСЃСЃРёРѕРЅРЅРѕРµ вознаграждение для цедента Рё брокера Рё система участия РІ прибылях.
Р’ целях адекватного определения перестраховочных платеВжей необходимым условием является анализ динамики убыточВности РІ страховом портфеле цедента Р·Р° несколько лет. АнализиВруются также текущие Рё перспективные изменения РІ структуре страхового портфеля.
формально процедура заключения РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° активного переВстрахования аналогична процедуре заключения РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° пасВСЃРёРІРЅРѕРіРѕ перестрахования СЃ той только разницей, что большинВство РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ активного перестрахования заключается РїСЂРё РїРѕВсредничестве маклеров (брокеров). Р’ настоящее время возрастаВет роль брокеров РЅР° рынке перестрахований. Р’ качестве Р±СЂРѕРєРµВСЂРѕРІ РјРѕРіСѓС‚ выступать физические Рё юридические (акционерные общества) лица. действующие РІ определенных регионах РјРёСЂР°.
Перестраховщик, акцептуя оферту, предложенную ему непоВсредственно цедентом или через доверенного маклера, заключаВет РґРѕРіРѕРІРѕСЂ перестрахования Рё одновременно определяет процент своего участия РІ перестраховании СЂРёСЃРєРѕРІ. Первоначальный акВцепт перестраховщика РІ отношении принимаемых СЂРёСЃРєРѕРІ может измениться РІ зависимости РѕС‚ долей, которые декларируют РґСЂСѓРіРёРµ перестраховщики. Цедент (или РѕС‚ его имени перестраховочный брокер) РїРѕ получении известия РѕР± акцепте оферты подготавливает окончательный текст РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° перестрахования, подписывает его Рё пересылает для РїРѕРґРїРёСЃРё перестраховщику.
Развитие активного перестрахования идет РІ направлении максимально возможного числа партнеров РІРѕ РјРЅРѕРіРёС… странах. Рто дает гарантию получения положительных результатов переВстраховщику.
Взаиморасчеты РїРѕ заключенным договорам перестрахования, касающиеся платежей РєРѕРјРёСЃСЃРёРѕРЅРЅРѕРіРѕ вознаграждения, участия РІ прибылях Рё С‚.Рї., довольно сложны, Рё РІ СЃРІСЏР·Рё СЃ этим цедент должен заранее РІ точно оговоренные СЃСЂРѕРєРё подготовить РґРѕРєСѓВменты Рє расчетам. Документы, служащие для текущего подтверВждения перестраховочных СЂРёСЃРєРѕРІ Рё являющиеся РѕСЃРЅРѕРІРѕР№ для расчетов РїРѕ перестраховочной премии, называются "бордеро РѕС‚Вправителя". Документы, содержащие реестр текущей регистраВции стихийных бедствий, имевших место РІ период действия Р·Р°Включенных РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ перестрахования Рё соответствующих РёРј долей участия перестраховщика РІ покрытии ущерба, называются "бордеро убытков".
Перестраховочный бордеро служит источником статистичеВСЃРєРѕРіРѕ учета, СЃ помощью которого имеется возможность всестоВронней оценки результатов РїРѕ заключенным договорам. РћР±СЂР°Вботка данных источников статистического учета позволяет РЅРµ только определить общие позитивные или негативные финансоВвые результаты сделок, РЅРѕ Рё установить причины, которые РѕРєР°Взали влияние РЅР° полученные результаты. РќР° практике часто Р±С‹Ввает, что даже небольшие изменения РІ условиях РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° или имеющейся системе перестрахования, отказ РѕС‚ принятия долей РїРѕ некоторым группам СЂРёСЃРєР° или соответствующее повышение перестраховочных платежей РјРѕРіСѓС‚ существенным образом РїРѕВправить финансовые результаты, полученные перестраховщиВРєРѕРј. Недооценка аналитических методов статистического аналиВР·Р° динамики развития РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ перестрахования всегда отрицаВтельно сказывается РЅР° интересах перестраховщика.
 Заключение РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ пассивного перестрахования РІ целом выглядит более простым РїРѕ сравнению СЃ заключением РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ активного переВстрахования. Следует, однако, учитывать, что страховщики, отдаВвая часть СЂРёСЃРєРѕРІ РёР· своего портфеля РІ перестрахование, стремятся получить контралимент или связать заключение РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° пассивВРЅРѕРіРѕ перестрахования СЃ заключением РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° активного переВстрахования. РљСЂРѕРјРµ того, цедент стремится получить выгодные для себя условия РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° пассивного перестрахования, С‚. Рµ. РїРѕВлучить максимально возможное РєРѕРјРёСЃСЃРёРѕРЅРЅРѕРµ вознаграждение Рё участие РІ прибылях перестраховщиков.
РћРґРЅРёРј РёР· разделов пассивного перестрахования является ретроцессия. Цель ретроцессии — дальнейшее перераспределеВРЅРёРµ СЂРёСЃРєР°, Р° также частичное удовлетворение требований партВнера РІ получении контралимента. Перераспределение СЂРёСЃРєР° РІ форме ретроцессии РїСЂРѕРёСЃС…РѕРґРёС‚ тем же путем, что Рё ранее РїСЂРё перестраховании, С‚.Рµ. ретроцедент получает РєРѕРјРёСЃСЃРёРѕРЅРЅРѕРµ РІРѕР·Внаграждение Рё право РЅР° участие РІ прибылях.
РћСЃРЅРѕРІРЅРѕР№ принцип, используемый РІ пассивном перестрахоВвании, — передача относительно мелких долей СЂРёСЃРєР° большому числу перестраховщиков РІ разных странах. Тем самым достигаВется большая стабильность перестраховочных оборотов Рё устаВнавливаются широкие контакты РЅР° рынке перестрахований.
Непропорциональное перестрахование известно СЃ РҐ1РҐРІ. РћРґВнако РІ широких масштабах стало применяться после окончания Второй РјРёСЂРѕРІРѕР№ РІРѕР№РЅС‹. Рспользуется РІ разВличных видах страхования, РЅРѕ чаще всего применяется РїРѕ РґРѕРіРѕВворам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств Р·Р° ущерб, причиненный третьим лицам РІ результате ДТП. Непропорциональное перестрахование РїСЂРёРјРµВняется также РІРѕ всех видах страхования, РіРґРµ нет верхней граниВцы (предела) ответственности страховщика.
Р’ практике непропорционального перестрахования РЅРµ РїСЂРёВменяется принцип участия перестраховщика РІ платежах Рё РІС‹Вплатах страхового возмещения РёСЃС…РѕРґСЏ РёР· процента перестрахоВвания. РџСЂРё пропорциональном перестраховании интересы цеВдента Рё перестраховщика РІ целом совпадают. Напротив, РїСЂРё РЅРµВпропорциональном перестраховании интересы сторон РјРѕРіСѓС‚ приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия Р·Р°Включается РІ том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом РЅРµ сопровождается аналогичными резульВтатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, перестраВховщик может понести убытки.
Побудительным мотивом Рє развитию непропорционального перестрахования СЃРѕ стороны цедента было стремление дать РѕРїВределенные гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно РєСЂСѓРїВных убытков или большому количеству исключительно мелких убытков. РЎ учетом этих потребностей получили развитие РґРІР° тиВРїР° непропорционального перестрахования — перестрахование превышения убытков Рё перестрахование превышения убыточноВРіРѕ РїРѕ рискам определенного РІРёРґР°. Определенные трудности РІ практике непропорционального перестрахования были связаны СЃ исчислением перестраховочных платежей, которые были Р±С‹ адекватны принятым обязательствам перестраховщика РЅР° услоВРІРёСЏС… заключенного перестраховочного РґРѕРіРѕРІРѕСЂР°. Только развиВтие современных методик актуарных расчетов позволило решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков РїРѕР·РІРѕВлил составить таблицы распределения РёС… вероятностей, оценить РёС… вероятный размер Рё вероятность отклонения действительного ущерба РѕС‚ ожидаемого. РЎ учетом накопленных статистических данных убыточности РїРѕ всему страховому портфелю цедента практика актуарных расчетов позволила исчислить ожидаемую величину убыточности (РїСЂРѕРіРЅРѕР·) Рё вероятность будущих отклоВнений этой убыточности.
Обслуживание РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ непропорционального перестрахоВвания достаточно просто Рё РЅРµ трудоемко, дешевле, чем обслужиВвание РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ пропорционального перестрахования.
Расчеты между сторонами РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° охватывают окончательВные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба РїРѕ исключительно крупным убыткам), Р° РЅРµ отдельные РґРѕРіРѕРІРѕСЂС‹ страхования Рё убытки, как это имеет место РїСЂРё Р·Р°Включении РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ пропорционального перестрахования. Рто РѕРґРЅР° РёР· причин растущей популярности непропорционального перестрахования Рё возникновения его новых вариантов Рё РјРѕРґРёВфикаций.
Перестрахование превышения убытков используется тогда. РєРѕРіРґР° страховщик стремится РЅРµ Рє выравниванию отдельных СЂРёСЃВРєРѕРІ данного РІРёРґР°, Р° непосредственно Рє обеспечению финансоВРІРѕРіРѕ равновесия страховых операций РІ целом, которое может быть нарушено причинением ущерба РІ РѕСЃРѕР±Рѕ крупных размерах РїРѕ некоторым рискам страхового портфеля.
Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются РІ облигаторной форме. Р’ условиях перестраховочного РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° последовательно перечислены СЂРёСЃРєРё, подлежащие перестраховаВРЅРёСЋ, Р° также те РёР· РЅРёС…, которые РЅРµ РІС…РѕРґСЏС‚ РІ этот РґРѕРіРѕРІРѕСЂ.
РСЃС…РѕРґСЏ РёР· подписанных условий РґРѕРіРѕРІРѕСЂР°, перестраховщик принимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную СЃСѓРјРјСѓ собственного участия цедента, РЅРѕ ниже установленной РІ РґРѕРіРѕРІРѕСЂРµ СЃСѓРјРјС‹, составляющей верхВРЅСЋСЋ границу ответственности перестраховщика. Определенные таким образом обязательства относятся РєРѕ всем ущербам, котоВрые были вызваны РѕРґРЅРёРј стихийным бедствием, составляющим страховой СЂРёСЃРє. Если РІ результате данного страхового случая причинен ущерб РјРЅРѕРіРёРј страхователям, то этот ущерб рассматВривается исключительно как РіСЂСѓРїРїРѕРІРѕР№ ущерб. Обязательства страховщика устанавливаются РІ соотношении Рє РіСЂСѓРїРїРѕРІРѕРјСѓ ущербу.
Собственное участие цедента РІ покрытии ущерба называется приоритетом, или франшизой, Р° верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика Р·Р° последствия РѕРґРЅРѕРіРѕ стиВС…РёР№РЅРѕРіРѕ бедствия, причинившего ущерб, — лимитом перестрахоВвочного покрытия.
Договор перестрахования превышения ущерба РІ настоящее время широко применяется РІ следующих видах страхования: РіСЂР°Вжданской ответственности, РѕС‚ несчастных случаев, РѕС‚ РѕРіРЅСЏ, трансВпортном (карго Рё каско), авиационном, С‚. Рµ. там, РіРґРµ практически возможен РіСЂСѓРїРїРѕРІРѕР№ ущерб катастрофического характера.
Другим РІРёРґРѕРј непропорционального перестрахования являВется перестрахование превышения убыточности. Рто перестрахоВвание касается всего страхового портфеля Рё ставит целью защиВтить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно РєСЂСѓРїРЅРѕР№ убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения Рє СЃСѓРјРјРµ собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно РєСЂСѓРїРЅРѕР№ убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного чисВла мелких убытков.
Договоры перестрахования превышения убыточности РјРѕРіСѓС‚ быть самостоятельно обособленными контрактами или выстуВпать РІ качестве дополнения Рє эксцедентному перестрахованию. Р РІ том, Рё РІ РґСЂСѓРіРѕРј случае действие РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° перестрахования РѕРіВраничивается исключительно частью портфеля цедента, имеюВщего превышение убыточности.
Практически РІ настоящее время любая страховая компания может принять РЅР° страхоВвание СЂРёСЃРє СЃ учетом постоянно возрастающих страховых СЃСѓРјРј, имея твердое перестраховочВРЅРѕРµ обеспечение.
Перестрахованием достигается РЅРµ только защита страхового портфеля РѕС‚ влияния РЅР° него серии крупных страховых случаев или даже РѕРґРЅРѕРіРѕ катастрофического случая, РЅРѕ Рё то, что оплата СЃСѓРјРј страхового возмещения РїРѕ таким случаям РЅРµ ложится тяВжелым бременем РЅР° РѕРґРЅРѕ страховое общество, Р° осуществляется коллективно всеми участниками.
Список использованной литературы
1.Страховое дело. Учебник / РџРѕРґ ред. Р›.Р. Рейтмана. - Рњ.: Р РѕСЃС‚, 1999 Рі.
2.Сухов В.А. Страховой рынок России. - М.: Анкил, 1998 г.
3..Шахов Р’.Р’. Страхование: Учебник для Р’РЈР—РѕРІ. - Рњ.: Страховой полис, ЮНРРўР, 1997 Рі.
4. Справочник по государственному страхованию // Москва, "Мир" , 2002.
В
В
refdb.ru
В
В
ВВЕДЕНРР•
В
Тема данной контрольной работы «Перестрахование» играет значимую роль в системе страхования, так как является одним их необходимых условий обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и стабильной деятельности.
 Такую значимость перестрахование приобретает потому, что в каждом виде страхования неизбежно существует большое количество рисков, которые одна страховая организация не может взять на себя целиком. Передача части принятых на страхование рисков другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечение тем самым финансовой устойчивости и является перестрахованием.
В
1.Ркономическое содержание перестрахования.
Участники рынка перестрахования
В
Гражданское законодательство Р Р¤ рассматривает перестраховаВРЅРёРµ как СЂРёСЃРє выплаты страхового возмещения или страховой СЃСѓРјРјС‹, принятый РЅР° себя страховщиком РїРѕ РґРѕРіРѕРІРѕСЂСѓ страхования, который может быть РёРј застрахован полностью или частично Сѓ РґСЂСѓРіРѕРіРѕ страВховщика (страховщиков) РїРѕ заключенному СЃ последним РґРѕРіРѕРІРѕСЂСѓ РїРµВрестрахования. РџСЂРё этом ответственным перед страхователем РїРѕ РѕСЃВРЅРѕРІРЅРѕРјСѓ РґРѕРіРѕРІРѕСЂСѓ страхования Р·Р° выплату страхового возмещения или страховой СЃСѓРјРјС‹ остается страховщик РїРѕ этому РґРѕРіРѕРІРѕСЂСѓ.
Таким образом, перестрахование можно рассматривать как разВновидность страхования, или, РґСЂСѓРіРёРјРё словами, как страхование страховщиков. РЎ этой точки зрения перестрахованию присущи РІСЃРµ признаки страхования как экономической категории. РќРѕ необходиВРјРѕ учитывать, что перестрахование является специфической разВновидностью страхования. Рто специфика связана СЃ тем, что стоВронами РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° перестрахования являются РЅРµ страхователь Рё страВховщик, Р° профессиональные страховщики. Отсюда - повышенная роль обычаев делового оборота РІ регулировании перестраховочВных отношений. РљСЂРѕРјРµ того, РїСЂРё перестраховании РЅРµ РїСЂРѕРёСЃС…РѕРґРёС‚ создания новых страховых резервов, между перестрахователем Рё перестраховщиком перераспределяются уже созданные первым резервы.
Согласно СЃС‚. 13 Федерального закона ФЗ в„–4015-1 РѕС‚ 27 РЅРѕСЏР±СЂСЏ 1992 Рі. «Об организации страхового дела РІ Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации» (далее - Закон Рѕ страховании) перестрахование - деяВтельность РїРѕ защите РѕРґРЅРёРј страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов РґСЂСѓРіРѕРіРѕ страховщика (перестраховатеВля), связанных СЃ принятым последним РїРѕ РґРѕРіРѕРІРѕСЂСѓ страхования (РѕСЃРЅРѕРІРЅРѕРјСѓ РґРѕРіРѕРІРѕСЂСѓ) обязательств РїРѕ страховой выплате.
РЎ точки зрения экономической сущности перестрахование предВставляет СЃРѕР±РѕР№ средство выравнивания СЂРёСЃРєРѕРІ РІ портфеле страховВщика Рё амортизации возможных колебаний убытков.
Перестрахование имеет важную юридическую особенность. РћС‚Вветственность РїРѕ страховому СЂРёСЃРєСѓ перед страхователем несет РїРѕР»Вностью первый страховщик, несмотря РЅР° то, что РґРѕРіРѕРІРѕСЂ перестрахоВван. Клиент, как правило, даже может РЅРµ знать РѕР± этом. Отношения РїРѕ перестрахованию - это внутреннее дело страховых компаний, РєРѕВторое РЅРµ касается первичных или оригинальных СЂРёСЃРєРѕРІ. Р’ то же время страхователь, заключая РґРѕРіРѕРІРѕСЂ страхования РєСЂСѓРїРЅРѕРіРѕ СЂРёСЃВРєР°, вправе потребовать Сѓ страховщика информацию Рѕ системе его перестраховочной защиты.
РќРµ подлежит перестрахованию СЂРёСЃРє страховой выплаты РїРѕ РґРѕВРіРѕРІРѕСЂСѓ страхования жизни РІ части дожития застрахованного лица РґРѕ определенного возраста или СЃСЂРѕРєР° либо наступления РёРЅРѕРіРѕ СЃРѕВбытия.
Страховщики, имеющие лицензии РЅР° осуществление страховаВРЅРёСЏ жизни, РЅРµ вправе осуществлять перестрахование СЂРёСЃРєРѕРІ РїРѕ РёРјСѓВщественному страхованию, принятых РЅР° себя страховщиками.
Перестрахование осуществляется РЅР° основании РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° переВстрахования, заключенного между страховщиком Рё перестраховщиВРєРѕРј РІ соответствии СЃ требованиями гражданского законодательства.
Среди участников перестраховочных отношений прежде всего можно выделить страховщика, предлагающего СЂРёСЃРє РІ перестрахоВвание (перестрахователь, цедент), Рё страховщика, принимающего СЂРёСЃРє РІ перестрахование (перестраховщик, цессионарий). Перестраховщик может быть как профессиональным (С‚.Рµ. занимающимся исключительно перестрахованием), так Рё выполнять одновременно функции РїСЂСЏВРјРѕРіРѕ страховщика. Очень часто перестраховочная защита органиВзуется РїСЂРё участии перестраховочного брокера.
Р’ перестраховании цессией называют вторичное размещение СЂРёСЃРєР° или процесс передачи СЂРёСЃРєР° (части или всего) РѕС‚ первого страховщика, называемого цедентом, РєРѕ второму страховщику, РЅР°Взываемому перестраховщиком, или цессионером. РџСЂРё последующей передаче СЂРёСЃРєР° (ретроцессии) второй страховщик называется ретроцедентом, Р° принимающий Сѓ него СЂРёСЃРє - ретроцессионером.
В
В
В
В
В
2. Формы перестрахования
В
Перестрахование может осуществляться РЅР° РґРѕРіРѕРІРѕСЂРЅРѕР№ (РѕР±СЏР·Р°Втельной, облигаторной) или факультативной РѕСЃРЅРѕРІРµ. РџРѕРґ термиВРЅРѕРј «факультативное перестрахование» понимают «решение РІ кажВРґРѕРј отдельном случае». Сущность этого метода заключается РІ том, что первая передающая страховая компания - цедент РЅРµ имеет РЅРёВкаких долгосрочных договорных обязательств РїРѕ перестрахованию СЂРёСЃРєРѕРІ перед перестраховщиком. Р’ СЃРІРѕСЋ очередь, перестраховщик (цессионер) также РЅРµ имеет никаких обязательств РїРѕ принятию СЂРёСЃРєРѕРІ РІ перестрахование перед цедентом.
Характерная черта факультативного перестрахования - РёРЅРґРёРІРёВдуальная передача каждого СЂРёСЃРєР°. РЎ точки зрения организации СЂР°Вботы факультативное перестрахование мало отличается РѕС‚ РїСЂСЏРјРѕРіРѕ страхования, андеррайтеры перестраховщика оценивают Рё тарифиВцируют каждый отдельный СЂРёСЃРє. РћРЅРё часто помогают РїСЂСЏРјРѕРјСѓ страВховщику оценивать СЂРёСЃРє, определять условия РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° страхования, урегулировать претензии страхователей РїСЂРё наступлении страховых случаев.
Предложение РїСЂСЏРјРѕРіРѕ страховщика Рѕ факультативном перестраВховании должно содержать РІСЃСЋ существенную информацию Рѕ СЂРёСЃВРєРµ. РћРЅР° излагается РІ документе, получившем название «слип».
Обычно перестраховочный слип содержит следующую информаВцию: РёРјСЏ Рё адрес страхователя, РІРёРґ перестрахования, объект страВхования, объем страхового покрытия, страховую СЃСѓРјРјСѓ Рё премию, франшизу, собственное удержание страховщика, долю перестраВховщика, перестраховочную РєРѕРјРёСЃСЃРёСЋ, РїРѕСЂСЏРґРѕРє взаимодействия сторон РґРѕРіРѕРІРѕСЂР°.
Факультативное перестрахование позволяет небольшой РєРѕРјРїР°ВРЅРёРё принимать РЅР° страхование СЂРёСЃРєРё, превышающие ее финансоВвые возможности. РљСЂРѕРјРµ того, этот метод позволяет сохранять СЃР±Р°Влансированный Рё устойчивый портфель. РЎ помощью факультативВРЅРѕРіРѕ перестрахования страховщик может освободить себя РѕС‚ излишней ответственности РїРѕ крупным Рё опасным рискам, Р° такВже выбрать наиболее приемлемого страховщика.
Р’ то же время факультативное перестрахование имеет Рё недоВстатки. РћСЃРЅРѕРІРЅРѕР№ РёР· РЅРёС… заключается РІ длительности Рё неопредеВленности процесса принятия решения Рѕ перестраховании СЂРёСЃРєР°. Существенная задержка РІ размещении СЂРёСЃРєР° связана СЃ необходиВмостью найти перестраховщиков, предоставить РёРј необходимую информацию Рё согласовать РІСЃРµ решения. Без этого часто РЅРµ может быть заключен РґРѕРіРѕРІРѕСЂ РїСЂСЏРјРѕРіРѕ страхования, чем РјРѕРіСѓС‚ воспольВзоваться конкуренты. Необходимость РІ каждом отдельном случае предоставлять перестраховщику информацию Рѕ характере СЂРёСЃРєР° Рё условиях страхования РїСЂРёРІРѕРґРёС‚ Рє раскрытию конфиденциальной информации перед потенциальными конкурентами. Наконец, фаВкультативное перестрахование требует значительных администраВтивных издержек, связанных СЃ РїРѕРёСЃРєРѕРј перестраховщика, РїРѕРґРіРѕВтовкой слипов, урегулированием убытков Рё С‚.Рґ.
Указанные недостатки факультативного перестрахования РїСЂРёВвели Рє широкому распространению РґРѕРіРѕРІРѕСЂРЅРѕРіРѕ (обязательного илиоблигаторного) перестрахования. Сущность РґРѕРіРѕРІРѕСЂРЅРѕРіРѕ перестраВхования РІ том, что между участниками перестраховочного отноВшения заключается долгосрочный РґРѕРіРѕРІРѕСЂ перестрахования, согласВРЅРѕ которому страховщик-цедент обязан передавать, Р° перестраховВщики обязаны принимать РІСЃРµ те СЂРёСЃРєРё перестрахование, характер Рё размер которых точно определены условиями этого РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° РїРµВрестрахования. Договор облигаторного перестрахования предусматВривает обязательства сторон РїРѕ передаче Рё приему РЅР° перестрахоВвание СЂРёСЃРєРѕРІ определенного качества Рё определенного объема. РџСЂРё этом РЅРё РѕРґРЅР° РёР· сторон РЅРµ имеет права отказаться РѕС‚ данных РѕР±СЏР·Р°Втельств.
Рнформацию Рѕ рисках, принятых РІ перестрахование, перестраВховщик получает РёР· специального документа - бордеро, который обычно готовится перестрахователем РЅР° квартальной РѕСЃРЅРѕРІРµ. БорВдеро содержит информацию Рѕ страхователях, РїСЂРёСЂРѕРґРµ СЂРёСЃРєРѕРІ, доле, переданной РІ перестрахование, сроках страхования, страховых СЃСѓРјВмах Рё премиях Рё С‚.Рґ.
Облигаторное перестрахование требует наивысшей степени РґРѕВверия между сторонами РґРѕРіРѕРІРѕСЂР°. РџРѕ мере укрепления такого РґРѕВверия стороны РјРѕРіСѓС‚ отказаться РѕС‚ бордеро. Р’ результате переВстраховщик может даже РЅРµ знать точного состава принятых СЂРёСЃВРєРѕРІ. РћРЅ лишь получает РѕС‚ перестрахователя счета причитающихся премий Рё счета подлежащих оплате убытков. Р’ этом случае РЅР° страВховщике-цеденте лежит еще большая ответственность Р·Р° РґРѕР±СЂРѕСЃРѕВвестность Рё защиту интересов перестраховщика.
Как РІРёРґРЅРѕ, облигаторное перестрахование имеет СЂСЏРґ преимуВществ перед факультативным. Р’ первую очередь эти преимущеВства связаны СЃ автоматическим действием перестраховочной защиВты Рё уменьшением административных издержек. Р’ то же время облигаторные РґРѕРіРѕРІРѕСЂС‹ имеют отрицательные стороны, связанные СЃ ограничением СЃРІРѕР±РѕРґС‹ передающей компании РІ выборе партнеВСЂРѕРІ Рё вариантов перестрахования.
РќР° практике страховщики обычно используют различные РєРѕРјВбинации факультативного Рё облигаторного перестрахования. Рти комбинации привели Рє появлению факультативно-облигаторного перестрахования. РџРѕ такому РґРѕРіРѕРІРѕСЂСѓ передающая компания РЅРµ обязана передавать РІСЃРµ СЂРёСЃРєРё, подпадающие РїРѕРґ РґРѕРіРѕРІРѕСЂ. Вместе СЃ тем, если принимается решение Рѕ передаче СЂРёСЃРєРѕРІ, перестраховВщик обязан РёС… принять. Такое соглашение дает большую СЃРІРѕР±РѕРґСѓ цеденту, РЅРѕ Рё возлагает РЅР° него РѕСЃРѕР±СѓСЋ ответственность Р·Р° РґРѕР±СЂРѕВсовестность действий Рё соблюдение интересов перестраховщика. Также существует обратная форма, называемая облигаторно-факультативной. РџСЂРё данной форме цедент обязан передавать РІСЃРµ СЂРёСЃРєРё РЅР° перестрахование, Р° цессионарий РІ СЃРІРѕСЋ очередь имеет право выбора перестрахования СЂРёСЃРєРѕРІ.
В В
3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование
В
РЎ точки зрения разделения ответственности между цедентом Рё РїРµВрестраховщиком различают пропорциональное Рё непропорциональВРЅРѕРµ перестрахование. РћРЅРё РјРѕРіСѓС‚ использоваться как РІ факультаВтивной, так Рё РІ облигаторной форме.
Пропорциональное перестрахование означает, что ответственВность Рё страховая премия делятся между перестрахователем Рё перестраховщиком пропорционально РёС… долям. Пропорциональная РіСЂСѓРїРїР° перестрахования исторически предшествовала непропорВциональному. Принципиально его сущность заключается РІ том, что «перестраховщик разделяет СЂРёСЃРє цедента», С‚.Рµ. РІ том, что доля РїРµВрестраховщика РІ покрытии СЂРёСЃРєР°, РІ получении премии Рё выплате возмещений определяется РёСЃС…РѕРґСЏ РёР· заранее согласованного СЃРѕР±Вственного удержания цедента. Существуют РґРІР° основных РІРёРґР° РїСЂРѕВпорционального перестрахования: квотное Рё эксцедента СЃСѓРјРј.
РџСЂРё квотном перестраховании собственное удержание цедента Рё доля перестраховщика определяются как фиксированное процентВРЅРѕРµ соотношение независимо РѕС‚ размера страховой СЃСѓРјРјС‹ РїРѕ РєРѕРЅРєВретному РґРѕРіРѕРІРѕСЂСѓ. Рто процентное соотношение действует РІ отноВшении всех РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ, страховая СЃСѓРјРјР° РїРѕ которым РЅРµ превышает лимит РґРѕРіРѕРІРѕСЂР°, С‚.Рµ. максимальной СЃСѓРјРјС‹ ответственности, которая может быть распределена между перестрахователем Рё перестраховВщиком.
Квотное перестрахование гарантирует эффективную Рё очень простую защиту. Администрирование таких РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ РЅРµ требует больших издержек РѕС‚ обеих сторон. Р’ то же время РїСЂРё квотном перестраховании цедент вынужден передавать перестраховщику квоту даже РІ небольших рисках, которые вполне РјРѕРі оставлять РЅР° собственном удержании, таким образом, может быть утрачена Р·РЅР°Вчительная часть страховой премии.
Ртих недостатков помогает избежать перестрахование РЅР° базе эксцедента СЃСѓРјРј. Р’ этом случае собственное удержание устанавливается РІ абсолютной величине, размер которой зависит РѕС‚ финансовых возможностей Рё андеррайтерской политики страховВщика. Р’ перестрахование передается СЂРёСЃРє, превышающий собственВРЅРѕРµ удержание цедента, РЅРѕ укладывающийся РІ лимит РґРѕРіРѕРІРѕСЂР°.
Р’ данном случае РїРѕРґ эксцедентом понимается часть страховоВРіРѕ СЂРёСЃРєР°, превышающая собственное удержание цедента. Часто размер эксцедента ограничивается количеством линий, равных разВмеру собственного удержания страховщика. Р’ частности, РІ РїСЂРёРІРµВденном примере эксцедент составляет 9 линий.
Р’ зависимости РѕС‚ структуры портфеля Рё андеррайтерской РїРѕВлитики страховщика РјРѕРіСѓС‚ заключаться РґРѕРіРѕРІРѕСЂС‹ второго, третьеВРіРѕ Рё С‚.Рґ. эксцедентов. Р’ этом случае если общая емкость первого эксцедента окажется недостаточной, начинает действовать РґРѕРіРѕВРІРѕСЂ второго эксцедента Рё С‚.Рґ.
Рспользование РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ перестрахования эксцедента СЃСѓРјРј РїРѕВзволяет достичь высокой степени сбалансированности страхового портфеля РЅР° РѕСЃРЅРѕРІРµ выравнивания СЂРёСЃРєРѕРІ. Данный метод перестраВхования позволяет оставлять РЅР° удержании перестрахователя РЅРµВбольшие СЂРёСЃРєРё Рё соответствующую часть страховой премии. Р’ то же время крупные СЂРёСЃРєРё автоматически передаются РІ перестрахоВвание. РџСЂРё этом перестрахование РЅР° базе эксцедента СЃСѓРјРј требует значительных издержек РїРѕ администрированию взаимоотношений между сторонами РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° перестрахования.
РќР° практике квотное перестрахование Рё перестрахование РЅР° базе эксцедента убытка СЃСѓРјРј часто комбинируются РІ РѕРґРЅРѕРј РґРѕРіРѕРІРѕСЂРµ. Конкретная структура такого РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° зависит РѕС‚ интересов стоВСЂРѕРЅ. Р’ качестве примера такой комбинации можно привести РєРІРѕС‚Вный РґРѕРіРѕРІРѕСЂ, РїРѕ которому собственное удержание страховщика защищается РЅР° базе эксцедента СЃСѓРјРј: страховая СЃСѓРјРјР° - 500 000 единиц, квота 50%, собственное удержание страховщика - 250 000 единиц дополнительно защищено эксцедентом СЃСѓРјРј 200 000 сверх 50 000 единиц. Возможна Рё обратная ситуация, РєРѕРіРґР° собственное удержание цедента РїРѕ РґРѕРіРѕРІРѕСЂСѓ эксцедента СЃСѓРјРј дополнительно защищается РЅР° квотной РѕСЃРЅРѕРІРµ: страховая СЃСѓРјРјР° 500 000 единиц, эксцедент СЃСѓРјРј 400 000 сверх 100 000 единиц, которые перестраВхованы СЃ квотой 50%.
РР· приведенного выше материала РІРёРґРЅРѕ, что перестраховаВтель Рё перестраховщик РІ одинаковой пропорции делят как РґРѕС…РѕВРґС‹, так Рё расходы, или, как принято говорить, «следуют общей судьбе». Р’ рамках этих отношений перестраховщик обычно СѓРїВлачивает перестрахователю перестраховочную РєРѕРјРёСЃСЃРёСЋ. ТеореВтически эта РєРѕРјРёСЃСЃРёСЏ рассматривается как компенсация расхоВРґРѕРІ РїСЂСЏРјРѕРіРѕ страховщика РЅР° аквизицию (заключение РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ страхования). РќР° практике размер РєРѕРјРёСЃСЃРёРё зависит РЅРµ столько РѕС‚ аквизиционных расходов страховщика, сколько РѕС‚ привлекаВтельности предлагаемых РІ перестрахование СЂРёСЃРєРѕРІ для перестраВховщика. Р’ зависимости РѕС‚ этого размер перестраховочной РєРѕВРјРёСЃСЃРёРё может колебаться РѕС‚ 10 - 15% РґРѕ 35 - 40%.
РџРѕРјРёРјРѕ перестраховочной РєРѕРјРёСЃСЃРёРё РІРѕ РјРЅРѕРіРёС… пропорциональВных договорах предусматривается тантьема - участие перестрахоВвателя РІ прибыли перестраховщика. Тантьема применяется СЃ целью стимулирования тщательного отбора СЂРёСЃРєРѕРІ страховщиком.
Альтернативу пропорциональному перестрахованию составляВСЋС‚ методы непропорционального перестрахования. Его сущность заключается РІ том, что между цедентом Рё перестраховщиком делятся только убытки РІ зависимости РѕС‚ РёС… размера. РџСЂРё этом СЃСѓРґСЊР±Р° сторон такого РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° СЃ точки зрения РґРѕС…РѕРґРѕРІ Рё расходов может быть различной. Цедент РїСЂРѕРёР·РІРѕРґРёС‚ оплату всех убытков РґРѕ РѕРїСЂРµВделенной согласованной СЃСѓРјРјС‹ (лимита). Р’СЃРµ убытки, превышаюВщие этот лимит, подлежат оплате перестраховщиками, РЅРѕ также РІ пределах установленного РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРј максимума.
Непропорциональное перестрахование обычно разделяют на два основных вида:
- перестрахование на базе эксцедента убытка;
- перестрахование на базе эксцедента убыточности.
РџСЂРё перестраховании РЅР° базе эксцедента убытка перестраховВщик оплачивает часть убытка (эксцедент), превышающую размер убытка, самостоятельно оплачиваемого перестрахователем (РїСЂРёВоритет). Рксцедент убытка можно классифицировать РїРѕ видам РїРѕВкрытия следующим образом: РЅР° базе каждого отдельного СЂРёСЃРєР° (рисковый или работающий эксцедент убытка) или РЅР° базе РєСѓРјСѓВляции убытков РІ результате РѕРґРЅРѕРіРѕ события (катастрофический эксцедент убытка).
Необходимость заключения РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ первого типа определяВется наличием РІ портфеле цедента достаточно большого количеВства крупных СЂРёСЃРєРѕРІ. РџСЂРё этом если вероятность полной гибели таких объектов невелика, перестрахователь может экономить Р·РЅР°Вчительную часть оригинальной (полученной РїРѕ РґРѕРіРѕРІРѕСЂСѓ РїСЂСЏРјРѕРіРѕ страхования) премии.
Катастрофический эксцедент убытка РІ первую очередь требуВется компаниям, имеющим РІ портфеле СЂРёСЃРєРё, подверженные РєСѓВмулятивное.В РџРѕРґ кумулятивностью понимается ситуация, РєРѕРіРґР° РѕРґРЅРёРј событием может быть затронуто большое количество невыВСЃРѕРєРёС… РїРѕ размеру СЂРёСЃРєРѕРІ Рё чрезвычайная совокупная выплата РјРѕВжет представлять существенную СѓРіСЂРѕР·Сѓ для страховщика. Р’ качеВстве примера можно привести ураган, землетрясение, РєСЂСѓРїРЅСѓСЋ авиакатастрофу Рё С‚.Рґ.
Р’ отличие РѕС‚ пропорционального перестрахования премия РїСЂРё эксцеденте убытка рассчитывается как фиксированная СЃСѓРјРјР° для всего перестрахованного портфеля. РџСЂРё этом основными критериВСЏРјРё являются структура Рё качество передаваемого портфеля, Р° такВже размер планируемой оригинальной премии. РџСЂРё определении размера перестраховочной премии учитываются результаты страВховщика РІ прошлые РіРѕРґС‹, Р° также возможные изменения РІ степеВРЅРё СЂРёСЃРєР°.
Рассчитанная таким образом премия является обычно РјРёРЅРёВмальной, так как перестраховочная защита предоставляется переВстраховщиком независимо РѕС‚ того, достигнет страховщик заплаВнированных показателей или нет. Минимальная премия уплачиваВется РїСЂРё заключении РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° полностью или РІ рассрочку РІ заранее установленные СЃСЂРѕРєРё. РџСЂРё этом, если РїРѕ окончании РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° РїРѕСЂС‚Вфель страховщика превысит запланированный, предусматриваютВСЃСЏ перерасчет премии Рё доплата ее недостающей части перестрахователем.
Р’СЃРµ рассмотренные выше методы пропорционального Рё непропорционального перестрахования позволяют компании защитить себя РѕС‚ убытков РїРѕ РѕРґРЅРѕРјСѓ СЂРёСЃРєСѓ или совокупности СЂРёСЃРєРѕРІ РІ СЂРµВзультате РѕРґРЅРѕРіРѕ происшествия. Р’ то же время существует потенциВальная возможность нарушения финансовой устойчивости страхоВРІРѕР№ организации РІ результате непредвиденного роста убытков.
Для защиты РѕС‚ РїРѕРґРѕР±РЅРѕРіРѕ СЂРёСЃРєР° может использоваться перестраВхование РЅР° базе эксцедента убыточности. Р’ этом случае перестраВховщики оплачивают убытки, которые превышают согласованный сторонами процент или СЃСѓРјРјСѓ нетто-РґРѕС…РѕРґР° передающей компании. Цель такого перестрахования - предоставление цеденту покрытия РѕС‚ колебаний убыточности всего страхового портфеля или отдельВРЅРѕР№ его части.
Как уже отмечалось, приоритет РІ подобных договорах устанавВливается РІ процентах РѕС‚ заработанной или начисленной страховВщиком страховой премии. РџСЂРё этом РЅРµ имеет значения, чем вызваВРЅРѕ превышение приоритета кумуляцией небольших убытков или единичными крупными убытками.
Для примера рассмотрим РґРѕРіРѕРІРѕСЂ эксцедента убыточности СЃ приоритетом цедента 105% начисленной премии Рё максимальной ответственностью перестраховщика 30%. Р’ этом случае РїСЂРё СѓСЂРѕРІВРЅРµ убыточности 100% РІСЃРµ убытки оплачиваются цедентом самоВстоятельно, РїСЂРё СѓСЂРѕРІРЅРµ убыточности 12 - 20% Р±СѓРґСѓС‚ компенсироВваны перестраховщиком Рё С‚.Рґ.
РџСЂРё определении размера приоритета перестраховщики стреВмятся предоставить такой уровень покрытия, который стимулироВвал Р±С‹ разумную андеррайтерскую политику цедента. Договоры данного типа несут РІ себе существенный СЂРёСЃРє, связанный СЃ непредВвиденными Рё неконтролируемыми изменениями РІ андеррайтерской политике цедента. Р’ СЃРІСЏР·Рё СЃ этим РґРѕРіРѕРІРѕСЂС‹ перестрахования РЅР° базе эксцедента убыточности заключаются только РїСЂРё наличии высокой степени доверия между сторонами.
В
ЗАКЛЮЧЕНРР•
Таким образом, можно с уверенностью сказать, что перестрахование имеет неоценимое значение для сбалансированности и финансовой устойчивости рынка страхования.
Рспользование перестрахования РІ деятельности страховой организации позволяет:
В
РЎРџРРЎРћРљ РСПОЛЬЗОВАННОЙ Р›РТЕРАТУРЫ
В
shpora-100.com
Пропорциональное перестрахование — исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования.
Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента.
Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента».
В практике страхования сформировались следующие формы договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный, квотно-эксцедентный или смешанный.
Названные договоры являются как бы базисными. На практике применяются множество модификаций этих основных, базисных форм перестраховочных договоров.
Квотный договор является наиболее простой формой перестраховочного договора. По его условиям страховщик (перестрахователь) передает перестраховщику согласованную долю всех принятых им рисков по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщик получает премию и возмещает перестрахователю все оплаченные им убытки по принятым страхованиям.
В тех случаях, когда страховые суммы по принятым страховщиком рискам могут быть чрезмерно большими, перестраховщик ограничивает свое участие в договоре и, следовательно, свою ответственность определенными лимитами.
Перестрахователь по квотному договору получает перестраховочную комиссию, которую он удерживает из передаваемой перестраховщику премии и участвует в определенном проценте в возможной прибыли перестраховщика по передаваемым ему рискам в перестрахование (тантьема). Размер перестраховочной комиссии, составляет в зависимости от вида страхования 20—40%.
Квотный перестраховочный договор имеет ряд преимуществ для передающей компании:
1) на риске страховщика — на его собственном удержании может оставаться такая доля ответственности, которая полностью соответствует его финансовым возможностям. 2) размер перестраховочной комиссии, обычно составляющей пропорциональную долю перестраховщика в расходах передающей компании, увеличивается на дополнительную сумму непредвиденных расходов. 3) по условиям квотных договоров передающая компания обычно удерживает часть причитающейся перестраховщику премии в качестве резервов убытков и премий. По ним в пользу перестраховщика начисляются проценты, которые обычно ниже банковских. За счет разницы передающее общество имеет определенный доход. 4) причитающиеся перестраховщику суммы выплачиваются после обработки, закрытия и подтверждения перестраховщиком соответствующего счета. Таким образом, полученная страховщиком премия какое-то время находилась в его обороте. 5) квотные договоры по результатам являются более сбалансированными и устойчивыми. 6) условия и структура квотного договора предопределяют минимальные затраты времени и средств на технические, административные и другие операции, связанные с ведением такого договора.
Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании и нетрудоемкие, прежде всего для цедента. Цедент передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение (провизию) за передачу риска, которое было заранее оговорено при заключении договора перестрахования.
Несмотря на свои преимущества, квотное перестрахование не выполняет целиком тех целей, которые хотел бы достигнуть страховщик, приступая к перестрахованию своего портфеля.
Квотное перестрахование действительно уменьшает риск цедента по всем договорам, переданным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля, которая связана с собственным участием цедента в покрытии рисков.
Основным недостатком является то обстоятельство, что по договору передаются и доли от тех мелких рисков, которые в иных случаях передающая компания могла бы держать на своей ответственности и тем самым сохранило бы у себя соответствующую долю страховой премии.
Рксцедентный РґРѕРіРѕРІРѕСЂ — наиболее распространенная форма пропорциональных РґРѕРіРѕРІРѕСЂРѕРІ. Условия этого РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° предусматривают, что РІСЃРµ принятые цедентом РЅР° страхование СЂРёСЃРєРё, страховые СЃСѓРјРјС‹ которых превышают собственное удержание передающей компании (приоритет), подлежат передаче РІ перестрахование. Таким образом, РІ перестрахование передается эксцедент сверх приоритета (собственного удержания).
Рксцедентная форма перестрахования предоставляет широкую возможность страховщику для создания страхового портфеля, состоящего РёР· значительного количества однородных РїРѕ величине СЂРёСЃРєРѕРІ.
Состав всего договора определяется величиной эксцедента и способами построения договора. Как правило, перестрахователь разбивает передаваемый эксцедент на несколько частей, кратных собственному удержанию. Например, если на страхование принят риск со страховой суммой 220000 валютных единиц, а собственное удержание передающей компании определено в 20 тыс. единиц, то 200 тысяч валютных единиц составит сумму эксцедента, которая падает на перестраховщиков, причем сумма ответственности каждого из них будет пропорциональна размеру участия в договоре. Если эксцедент разбит на 10 долей, то при двух долях участия сумма эксцедента в 1/5 составит 40 тыс. единиц ответственности (1/5 от 200 тыс.), при участии в 1/2 доли сумма эксцедента в 1/20 составит 10 тыс. единиц. Пропорционально сумме собственного удержания передающей компании и долям участия перестраховщиков в договоре и производится распределение прибыли и оплата убытков.
По условиям эксцедентного договора передающая компания также, как и по квотному договору, имеет право на комиссию в свою пользу с суммы, причитающейся перестраховщику премии, а также на участие в его прибыли (тантьема).
В зависимости от характера рисков, передающая компания может устанавливать дифференцированное собственное удержание, что оформляется специальным приложением к перестраховочному договору, которое называется таблицей лимитов собственного удержания.
В эксцедентном перестраховочном договоре для передающей компании содержится ряд положительных моментов:
1) возможность передающей компании устанавливать лимит собственного удержания с учетом своих финансовых возможностей. 2) вне зависимости от того устанавливается ли единое собственное удержание или оно определяется таблицей лимитов собственного удержания, передающая компания может оставлять на своей ответственности все наиболее мелкие риски. 3) размер собственного удержания всегда может быть пересмотрен в сторону увеличения. 4) несмотря на то, что комиссия в пользу передающей компании обычно ниже, чем при квотном договоре, окончательные финансовые результаты вследствие перечисленных причин при правильном ведении дела могут оказаться более высокими, чем при квотных договорах.
К недостаткам следует отнести необходимость обработки каждого риска, т.е. установления пропорционального распределения между передающей компанией и перестраховщиками сумм ответственности, премии, оплачиваемых убытков и т. п. (при квотном договоре под перестрахование попадают автоматически все риски в определенной доле). Отрицательным моментом для перестраховщиков является то обстоятельство, что при дифференцированном собственном удержании (по таблице) существует потенциальная предпосылка к передаче перестраховщикам наиболее опасных рисков.
Обслуживание договоров эксцедентного перестрахования требует значительных трудовых затрат со стороны цедента.
Рто связано СЃ необходимостью индивидуального изучения каждого страхового РґРѕРіРѕРІРѕСЂР°, часть СЂРёСЃРєРѕРІ которого передастся РІ перестрахование. Трудозатраты выражаются РІ выделении РіСЂСѓРїРї объектов страхования, которые РІ результате РѕРґРЅРѕРіРѕ Рё того же стихийного бедствия РјРѕРіСѓС‚ быть частично повреждены или полностью уничтожены. Одновременно делается оценка максимально возможного ущерба РїРѕ каждому СЂРёСЃРєСѓ.
Несмотря на эти технические трудности, договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем договоры квотного перестрахования, так как являюся более выгодными для цедента.
Рти преимущества выражены РІ том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого РЅР° собственном СЂРёСЃРєРµ цедента. РљСЂРѕРјРµ того, РІ рамках РґРѕРіРѕРІРѕСЂР° эксцедентного перестрахования меньшая СЃСѓРјРјР° страховых платежей передастся перестраховщику. Р’ конечном итоге РїСЂРё данной сделке цедент удерживает РІСЃСЋ совокупность мелких страховых СЂРёСЃРєРѕРІ РЅР° собственном участии.
Договор смешанного перестрахования (квотно-эксцедентный) применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.
Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся, как правило, одного риска. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме.
С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом.
Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в порядке факультативного перестрахования предоставляется исходя из ситуации на перестраховочном рынке.
Например, если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или когда спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке является незначительным, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, безусловно, будет выше, чем уровень первичных страховых платежей, полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования.
Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т. е. пользующихся большим спросом.
РР· этого примера следует, что принципы определения перестраховочных платежей часто совершенно иные, чем принципы, используемые РїСЂРё исчислении (калькулировании) первоначальных страховых платежей.
Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование.
Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика.
С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.
Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.
Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения договора путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении.
Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика, в отличие от факультативного перестрахования, где предметом договора является каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке.
По факультативно-облигаторному договору (смешанная форма перестрахования) уступающая компания имеет право передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть, круг которых определен.
Перестраховщик по такому договору обязуется принимать обусловленные договором риски.
Факультативность предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику. Для перестрахователя возможны отбор рисков, которые будут переданы в перестрахование, а также определение величины передачи.
Перестраховщик, заключающий такой договор, должен в достаточной степени доверять передающей компании, поскольку сбалансированность его портфеля зависит от нее. Для перестраховщиков такой договор не всегда интересен, поскольку передач по нему не может быть много, а ответственность достаточно велика. Кроме этого на принятие таких рисков значительно большее влияние, по сравнению с нормальными рисками, оказывает конъюнктура, следовательно, ставки могут оказаться ниже расчетных. Все это сказывается на сбалансированности портфеля. Поэтому зачастую перестраховщики отдают предпочтение обычному факультативному перестрахованию
Цедент (англ. cedent) — лицо, передающее право получения денег по векселю или по иному денежному обязательству другому лицу; в страховании: страховая компания, размещающая риск, отдающая риск в перестрахование.
ВЕКСЕЛЬ (от нем. Wechsel — обмен) — ценная бумага в виде долгосрочного обязательства, составленного в письменном виде по определенной форме. Вексель дает лицу, которому он выдан (кредитору, заимодавцу), именуемому векселедержателем, безусловное, поддерживаемое законом право на получение (возврат) предоставленного им на фиксированный срок и на определенных условиях денежного долга.
www.ronl.ru